银行保函汇款与托收.PPT

国际结算方式 （一）汇款与托收（二）信用证（三）银行保函 （一） 汇款与托收 学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。 关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》 第一节 　汇 款 一、汇款的当事人及相互关系 (一)汇款的当事人 汇款人(Remitter) 汇出行(Remitting Bank) 汇入行(Paying Bank) 收款人(Payee) (二)当事之间的相互关系 二、汇款的方式 (一)电汇(Telegraphic Transfer，T/T) (二)信汇(Mail Transfer，M/T) (三)票汇(Demand Draft，D/D) 三、汇款头寸的偿付 　 汇出行委托汇入行解付款项，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付，也叫头寸偿付，俗称“拨头寸”。 汇款头寸偿付的转账方法有如下几种： (一)汇出行和汇入行之间建立了往来账户关系 (二)汇出行与汇入行在同一第三方银行开立账户 (三)汇出行与汇入行在不同的银行开立账户 四、退汇的处理 　汇款在未解付之前，有可能被撤销而将款项退回给汇款人，这称作退汇。 (一)电汇和信汇方式下的退汇 (二)票汇方式下的退汇 五、汇款方式的应用 (一)预付货款 　1. 预付货款的含义 　2. 预付货款的特点 　3. 预付货款的适用范围 (二)货到付款 　 1.货到付款的含义 　 2.货到付款的特点 　 3.货到付款的适用范围 六、汇款的特点 (一)汇款属于商业信用 (二)汇款属于顺汇法 七、汇款风险的防范 　从贸易角度来看，如果贸易双方互相缺乏足够的信任，又对对方的资信不够满意，采取汇款方式的风险是很大的，因此，企业对汇款风险的防范首先在于加强信用风险的管理，同时，可以在买卖合同中规定保障条款，以获得银行信用担保或第三方的商业信用加入。 　 　 第二节 　 托 收 一、《托收统一规则》对托收的定义 　 托收：指银行根据收到的指示(托收指示)处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款和/或承兑；凭付款和/或承兑交单；按照其他条款和条件交单的一种结算方式。定义中的“金融单据”是指汇票、本票、支票或其他类似用以取得款项的凭证； 商业单据：是指发票、运输契约或其他类似单据，或除金融单据以外的任何其他单据。 二、托收的当事人及其责任 (一)托收的当事人 委托人(Principal) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Colleting Bank) 付款人(Payer) 提示行(Presenting Bank) 需要时的代理(Principal’s Representative in Case-of-Need) (二)当事人的责任 委托人的责任 　 作为出口商，委托人应履行的责任是：严格按合同约定向进口商按质、按量及时交运货物；向进口商提交符合合同规定的各种单据。 　 作为委托人，出口商与托收行依据托收申请书(Collection Application)建立委托代理关系。 2．托收行的责任 执行委托人的指示。 按托收申请书核实单据。 承担过失的损失。 3. 代收行的责任 对托收行指示的处理。 对单据的处理。 对货物的处理。 无延误地付款。 通知收款情况。 三、托收的种类 (一)光票托收(Clean Collection) (二)跟单托收(Documentary Collection) 1. 付款交单(Documents against Payment，D/P)：是指委托人指示代收行在付款人付清款项后将单据交出。 即期付款交单 远期付款交单 2. 承兑交单(Documents against Acceptance，D/A)：是指委托人开立远期汇票，代收行收到汇票和单据，立即向付款人提示，付款人承兑后，代收行即交出单据，俟汇票到期进口方再履行付款义务。 　 四、国际商会的《托收统一规则》 (一)《托收统一规则》的产生与发展 (二)《托收统一规则》(《URC522》)的主要内容 1. 基本精神 2. 银行的义务与责任 3. 关于提示、付款、承兑等手续 4. 改变委托与拒付处理 五、托收方式的特点 (一)托收方式建立在商业信用基础之上 (二)资金负担不平衡 (三)结算简单、迅速，费用较低 思　考　题 1. 汇款的主要当事人有哪些？ 2. 汇款的三种方式各有何特点？ 3. 汇款业务主要应用于哪些领域？ 4. 如何拨付汇款头寸？ 5. 托收的主要当事人有哪