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PAGE 第二篇 业务核算及管理 第一章 整车业务 一 整车采购 【流程】 流程图 说明及要求 经办及责任人 掌握阶段提车需求 掌握阶段提车需求 制定月度提车计划 制定月度提车计划 提出提车申请 提出提车申请 提车审批 提车审批 提交提车订单和付款申请申请单 提交提车订单和付款申请申请单 财务办理付款 财务办理付款 依据： 1.乘用车提车目标 2.本月的销售目标 3.整车库存量及库存结构 销售经理 业务助理 依据： 1.客户订单情况 2.库存结构 业务助理 根据阶段提车需求编制提车申请单 业务助理 销售经理根据业务助理提交的提车申请单进行复核，并提出提车意见 销售经理 业务助理根据销售经理的提车意见在E3S系统中输入提车信息，并向财务部提交经总经理批准的付款申请单 业务助理 整车会计根据经总经理批准的付款申请单编制记帐凭证，经财务经理复核后办理付款 整车会计 出纳员 【帐务处理】 1.从乘用车公司采购： 记帐凭证附件： ①付款申请单 ②银行付款凭证 2.从其它专营店调入 记帐凭证附件： ①付款申请单 ②银行付款凭证 【操作要点及风险管控】 1. 销售部必须合理编制提车资金计划并报送给财务部，以便财务部合理安排提车资金，有效地控制资金运作成本； 2. 销售部必须作好好提车计划，杜绝计划与实际不符导致临时从外部店调车现象（会减少公司应得的提车返利） 3.销售部填写付款申请书时要求收款单位、开户行及收款帐号等项目填写完整，并要求审批准后方可付款； 4.销售部销售经理应随时关注E3S系统中资金的使用及余额情况，杜绝不考虑实际情况而盲目付款造成资金占压的现象，否则按公司《资金管理及考核办法》执行考核。 5.为提高资金利用效率，减少不合理资金占用，设置了《提车资金申请表》和《提车资金统计表》，《提车资金申请表》由销售部提供，《提车资金统计表》由财务出纳统计，以有效地加强该项业务的管控。 二 整车入库 【流程】 流程图 说明及要求 经办及责任人 车辆运抵专营店 车辆运抵专营店 车辆验收 车辆验收 物件交接 物件交接 系统入库 系统入库 入库核算 入库核算 物流公司 新车运达后整车库管对新车车况进行验收 整车库管 验收无问题后整车库管接交新车钥匙等物件，并建立相关登记簿 整车库管 1.业务助理凭送货通知单和商品车合格证在E3S系统中办理入库 2.业务助理打印入库通知单连同新车合格证交财务结算员验收管理 3.财务结算员验收后在入库通知单上签收，并建立合格证入库发出登记簿 业务助理 财务结算员 1.财务结算员将入库通知单移交给整车会计 2.整车会计取得发票后作库存商品核算（月末未取得发票需暂估入库） 财务结算员 整车会计 【帐务处理】 1.从乘用车公司采购入库 记帐凭证附件： ①整车发票 ②入库通知单 2.从其他专营店采购入库 记帐凭证附件： ①整车发票 ②入库通知单 3.未取得发票月末暂估入库 记帐凭证附件： ①入库通知单 【操作要点及风险管控】 1. 财务收银员必须建立合格证领用登记薄并分车型存放管理，每月对合格进行盘点并由整车会计跟仓库实物库存进行核对。 2. 整车会计根据入库通知单登记商品车进销存动态表（模板见附表），从入库至销售出库实行动态跟踪管理； 三 订单及收款 【流程】 流程图 说明及要求 经办及责任人 与客户谈妥购车条款 与客户谈妥购车条款 与客户签订购车订单 与客户签订购车订单 带领客户到收银台交款款 带领客户到收银台交款款 收银员收款 收银员收款 收银员开具收款收据 收银员开具收款收据 收款核算 收款核算 销售顾问详实地向客户介绍购车条款 销售顾问 1.按照公司规定的订单范本制作好订单，并与客户双签，公司客户需加盖公司公章； 2.订单一式三份，财务、销售内勤、客户各1份。 销售顾问 严禁销售顾问代客户到收银台交款 销售顾问 1.收银员按照订单上的收款金额向客户收款 2.收款后，销售顾问将订单交给财务结算员，财务结算员在订单上加盖销售合同章，留存一份，另两份分别交给客户和销售顾问 收银员 1收妥款项后，收银员开具收款收据 收银员 次日上午，整车会计根据接交到的收款收据在财务系统中建立客户档案，并进行明细核算 整车会计 【帐务处理】 1.收订金及后续款 记帐凭证附件： ①收款收据 ②银行进帐回单 ③刷卡单 2.他人垫款 记帐凭证附件： ①垫款证明 ②客户有效证件复印件 【操作要点及风险管控】 1.订单合同中需注明详细商谈协议项目（包含赠送精品、精品折扣销售等）； 2. 若在购车过程中在公司商务政策内不能与客户达成协议，须填写超商务政策审批单经专营店总经理签字审批后方可与客户签订单合同； 3.销售合同章由财务结算员保管，只有收款后才在销售合同或订单上加盖此章； 4.收取现金时收银员必须使用点钞机，防止假币；