财务管理系统实验指导书_10.docVIP

影子工厂实验教学系统实验指导书 实验一 余额初始化 PAGE 94 PAGE 93 1总账管理实验 在会计电算化中，我们通常把设置账户、复式记账、编制和审核凭证、账簿登记等统称为总账管理。总账管理系统在完成日常账务初始化工作后，进行记账凭证录入，凭证经审核后自动生成总分类账、各类明细账、余额表、资产负债表等各类账表。 实验一 余额初始化 实验学时：2 实验类型：验证 实验要求：必修 一、实验目的： 通过实验加深学生对科目余额初始化和账簿基础知识的了解。 二、实验内容： 1．科目余额初始化 2．试算平衡 3．科目余额检验 三、实验原理、方法和手段： 期初余额是账簿的组成部分，为保证系统的完整性和正常运行，在确定开账日期并建立科目代码体系后，需要录入年初余额、年初至建账日期的借贷方累计发生额。 在会计电算化的管理下，科目代码、余额、凭证是总账系统三大要素，是总账系统正常运行基本条件。根据科目代码和手工账簿记录的科目余额信息，在总账管理系统进行期初余额初始化操作。 四、实验组织运行要求： 启动实验教学系统后，要求学生首先录入自己的学号和姓名。本实验由一个人单独完成，按实验指导书的要求，一个角色的操作完成以后退出，然后换一个角色重新登录，实验资料可视实际情况适当减少。 五、实验资料： 初始余额数据为无锡华阳摩托车有限公司2008年度1月份的期初余额表，见下表。其中黑体部分为最明细数据，是科目余额初始化时需要录入的数据。 科目编号 科目名称 部门编号 人员编号 客户编号 工程编号 年初余额 1001 库存现金 45866.35 1002 银行存款57 100201 工行 6983938.25 100202 中行 5212037.54 100203 农行 1537367.58 100204 建行 251001.20 1101 交易性金融资产 800000.00 1121 应收票据 353548.45 1121 000006 203548.45 1121 000007 150000.00 1122 应收账款00 1122 000001 8568872.00 1122 000003 845600.00 1122 000004 956320.00 1122 000006 1894561.00 1122 000007 1564700.00 1122 000008 556478.00 1122 010011 125678.00 1123 预付账款 1330700.00 1123 020002 150000.00 1123 020006 856700.00 1123 020007 324000.00 1221 其他应收款 51412.00 122101 备用金 5800.00 122101 1050 00035 3000.00 122101 1020 00019 2000.00 122101 1030 00033 800.00 122102 保险赔款 45612.00 1231 坏账准备 -435621.00 1301 待摊费用 72689.00 130101 保险费 72689.00 1401 材料采购 3458262.00 140101 金属库 2467890.00 140102 非金属库 421672.00 140103 电器库 568700.00 1403 原材料47 140301 金属库 9265039.81 140302 非金属库 234106.00 140303 电器库 6568741.25 140304 工具库 4356415.92 140305 标准件库 56897.49 1405 产成品(库存商品)00 1405 010101 8000000.00 1405 010201 8254000.00 1601 固定资产00 1602 累计折旧 00 1701 无形资产 300000.00 2001 短期借款 1000000.00 200101 工行 1000000.00 2201 应付票据 848791.34 2201 010004 300000.00 2201 010009 548791.34 2202 应付账款40 220201 010007 3245100.00 220201 010008 51671.34 220201 010012 657258.16 220201 020001 500000.00 220201 020002 1547821.69 220201 020005 7138943.21 2203 预收账款 1360000.00 2203 000004 800000.00