预算绩效目标.pptVIP

我国的现状：预算的绩效管理 主要工作任务：逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理运行机制。 我市现状：即将出台《杭州市人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》 * jgyj 怎样编制项目绩效目标 一、 2014年预算编制中绩效目标申报范围： 凡是由财政拨款、政府性基金、专户管理资金保障的部门预算项目支出和专项资金的支出全部纳入预算绩效目标管理范围，其中以下“三类专项”除外： 1. 各类人员福利待遇及补贴、医疗待遇及救助类专项；2.保密类专项（需出具保密证明）；3. 还本付息等专项暂不列入； * jgyj 二、申报内容 《杭州市级预算项目支出绩效目标申报表》由“项目基本情况”、“绩效目标”、“项目资金来源”、“可行性报告”、“绩效指标”以及是否列入市直单位综合考评目标考核等六个部分组成。具体填报按以下规定： * jgyj 1、当年项目支出在50万元（不含50万元）以下的项目，填报绩效目标申报表中的“项目基本情况”、“绩效目标”和“项目资金情况”三个部分。 2、当年项目支出在50万元（含50万元）到300万元（不含300万元）的项目，填报绩效目标申报表中的“项目基本情况”、“绩效目标”、“项目资金情况”和“可行性报告”四个部分。 * jgyj 3、当年项目支出在300万元（含300万元）以上的项目，填报绩效目标申报表的所有内容。 4、市级专项资金预算的绩效目标原则上将与市直单位综合考评目标考核的工作目标申报关联，列入2014年市直单位综合考评工作目标备选。 * jgyj 怎样编制项目绩效目标 三、申报时间要求： “一上”阶段（10月20日），编制延续性项目支出、已定新增项目支出的绩效目标。 “二上”阶段（12月5日），编制新增项目支出的绩效目标。 ——《关于开展2014年杭州市级预算项目支出绩效目标申报工作的通知》（杭财监督[2013]940号） * jgyj 审核要求 1．绩效目标申报表填写是否完整，有无内容缺失； 2．项目申报依据的充分性和合理性； 3．绩效目标的合理性，是否与资金需求相匹配，是否与部门工作职责相匹配； 4．绩效指标设置的可行性。绩效指标的设置应包括产出和效果两方面。一是是否与填报的绩效目标、工作任务相关；二是是否合理可行，具体细化。主要审核对项目的产出是否能够从数量、质量、时效、成本等方面描述是否能够量化的指标均采用定量表述，是否具有可测量性，数据是否具有可采集性。不能够量化的定性指标表述是否清晰明确。 5．资金申报的合规性、列出的工作内容和绩效目标的相关性、各项工作内容中资金测算的准确性，测算是否进行细化，涉及的标准是否合规； 6．组织保障措施是否合理可行。 * jgyj 重点评审 （一）邀请专家。根据项目的数量和特点，从市科技局等单位的专家库中邀请市人大财经委（包括人大代表）、政协、市审计局、市考评办、其他各类专家（包括财经方面、项目相关领域专业技术方面等）若干人组成专家组，参与项目绩效目标评审工作。 （二）分析评估。绩效评价处在收到部门单位的项目绩效目标申报表、可行性报告等资料后（详见“重点评审需提交资料”），归集整理交于专家进行资料审查，随后召开论证答辩会，根据单位和部门提交的项目可行性报告等资料，对项目的合理性、必要性及绩效目标的可行性等方面会同专家进行分析评估。主要步骤：资料审查、论证答辩会、专家集中评议并形成评审意见。 * jgyj （三）评审意见的应用。 绩效评价处整理和汇总专家评审意见后，将审核意见反馈给各对口业务处室和部门单位，作为部门预算编制的主要参考依据。各业务处室结合财力和评审情况提出项目预算方案，各部门单位作为修订项目绩效目标的主要参考依据。 （四）下达目标。预算确定后，在下达单位部门预算指标的同时，下达项目的绩效目标，明确支出项目的金额、资金性质、使用时间和绩效目标等，并以此作为年度结束或项目完成后，对资金使用绩效进行评价的依据。 * jgyj 重点评审需提供的资料 1．项目绩效目标申报表； 2．项目立项的相关政策依据，包括相关法律法规、市委市政府政策文件、专题会议纪要及批示、部门职责等； 3．上年度该项目财政财务决算（若还未进行决算，提供至预算编制时上年度资金使用的明细用途）； 4．本年度申请资金的具体测算依据； 5．项目可行性依据，包括可行性报告、项目建设规划、项目建议书、可行性研究报告、实施方案、相关部门审批文件等。 6．项目组织实施的制度保障，包括项目实施的具体管理制度、操作办法以及相关的内控制度；制度运行情