欣旺达：会计师事务所选聘制度(6月) -06-15.pdfVIP

欣旺达电子股份有限公司 会计师事务所选聘制度 第一章 总则 第一条 为规范欣旺达电子股份有限公司（以下简称“公司”）选聘 （包括续聘、 改聘，下同）承办年报审计业务的会计师事务所的有关行为，切实维护股东合法 权益，提高财务信息质量，根据财政部、中国证监会相关规定，特制定本制度。 公司选聘提供其他业务的会计师事务所参照本制度执行。 第二条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称“审计委员 会”）审核后，报经董事会和股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审议 前聘请会计师事务所开展审计业务。 第三条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向公 司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。 第二章 会计师事务所执业质量要求 第四条 公司选聘会计师事务所应当符合以下条件： （一）依法设立并具有相关执业资格； （二）具有固定的工作场所，健全的组织机构，完善的质量控制制度和内部管理 制度并有效执行； （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策； （四）拥有能完成审计任务和确保审计质量的注册会计师； （五）认真执行国家和省有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良 好的社会声誉，近三年没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政 处罚； （六）财政部、中国证监会规定的其他条件。 第三章 选聘会计师事务所的职责 1 第五条 在选聘执行年度财务报表审计业务的会计师事务所时，审计委员会履行 如下职责： （一）按照本制度规定组织实施选聘会计师事务所工作； （二）审查应聘会计师事务所的资格； （三）根据需要对拟聘会计师事务所调研， （四）对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核意见； （五）负责《审计业务约定书》履行情况的监督检查工作; （六）提交会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告和续聘或改聘会计 师事务所的决议。 （七）处理选聘会计师事务所工作的其他事项。 第四章 选聘会计师事务所程序 第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提议选聘会计师事务所： （一）审计委员会； （二）独立董事或1/3 以上的董事； （三）监事会。 第七条 选聘会计师事务所可采用公开选聘和邀请选聘方式： （一）公开选聘，即公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所参加竞聘的方 式； （二）邀请选聘，即公司邀请两个或以上具备规定资质条件会计师事务所参加竞 聘的方式； 第八条 选聘会计师事务所程序： （一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求； （二）公司审计部对参加选聘的会计师事务所报送的竞聘资料在规定时间内，进 2 行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会； （三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查和调研； （四）审计委员会审核通过后，形成书面核查意见提交董事会审议； （五）董事会审核通过后形成议案提交股东大会表决，公司按规定及时履行信息 披露； （六）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》，聘请 其执行审计业务。 第九条 审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查和调研，可以通过 审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公开信息或者向证券监管、财政、审 计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚 信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述；也可通过到会计师事务 所进行现场调研了解会计师事务所控制审计风险所采取的质量控制制度和内部 管理制度。 第十条 存在多个会计师事务所竞聘的，审计委员会应当对有关会计师事务所执 业质量、诚信情况分别进行调查，调查结果显示有 1 个以上会计师事务所符合 公司选聘要求的，审计委员会应形成比较意见； 第十一条 审计委员会审核同意选聘相关会计师事务所的，应将相关资料和审核 意见作为提案附件，提交董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合 公司选聘要求的，应说明原因，董事会不再对有关提案进行审议。审计委员会的 调查资料和审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存，保存期不低于1