云南城投天堂岛置业有限公司2018年1-3月.PDF

云南城投天堂岛置业有限公司 2018 年 1-3 月 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 资产负债表 1-2 — 利润表 3 — 现金流量表 4 — 所有者权益变动表 5-6 — 财务报表附注 7-28 云南城投天堂岛置业有限公司财务报表附注 2017年1月1 日至2018年3月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 云南城投天堂岛置业有限公司 （以下简称本公司或公司）是由云南城投置业股份有 限公司投资组建的有限责任公司。公司成立于2015年2月28日，于云南省昆明市呈贡区工 商管理机构注册登记，总部地址为云南省昆明市，注册资本为10,000万元人民币。 公司法定代表人：曹雷，统一社会信用代码：9153012132915454XJ，注册地址：云 南省昆明市呈贡区斗南街道小王家营12幢2101室。 公司经营范围：房地产开发经营。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 本公司的母公司为云南城投置业股份有限公司，最终控制人为云南省城市建设投资 集团有限公司。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注 “三、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 2、 持续经营 本公司自报告年末起12个月具备持续经营能力。本公司有近期获利经营的历史且有 财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历1月1 日至12月31 日。 7 云南城投天堂岛置业有限公司财务报表附注 2017年1月1 日至2018年3月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 3. 营业周期 本公司的营业周期与会计期间一致。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 6. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采