兆驰股份：会计系统控制制度(12月) -12-17.pdfVIP

深圳市兆驰股份有限公司 会计系统控制制度 第一章 总 则 第一条 为适应本公司财务管理的需要，规范本公司会计行为，根据《中华人民共 和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和相关法律法规的要求，以原公司《财 务管理制度》和《会计核算体系》为基础，结合实际情况及管理要求，制定此制度。 第二条 本制度的制订旨在规范公司及其所属全资，控股子公司(以下简称所属企 业)的会计核算程序和财务管理工作，是监督、检查会计工作质量的基本标准。所属企 业应根据自身的实际情况，制定各自的财务管理细则，报公司同意后实行。 第三条 本公司实行“统一制度、独立核算、分级负责”的财务管理办法，建立以 公司总部财务部为中心，对所属企业财务部进行业务指导，各所属企业财务部就本单位 财务管理工作及会计核算承担全部责任的财务核算管理体系。 第四条 本公司财务管理工作的主要任务： 1、贯彻执行国家各项法律、法规和方针政策； 2、参与公司生产经营，进行财务预测、决策； 3、根据生产经营计划，科学合理地拟定各项财务计划； 4、根据公司经营需要，及时足额地筹措资金，合理地使用资金，加强资产存量管 理； 5、采取各种有效措施增收节支，提高经济效益； 6、按时、足额交纳各项税费，采取合法有效方法进行税收筹划； 7、根据股东大会决议，准确、及时分配股利； 8、进行财务检查监督，保证财务成果合法、规范，保护公司财产的安全、完整， 维护股东合法权益。 第二章 会计核算制度 第一节 会计机构、会计人员及内部监督机构 第五条 公司及所属企业，应设置独立的会计机构，配备业务素质与岗位职责相适 应的会计人员，办理各项财务会计工作。 1 第六条 公司各级财务部门应建立财务会计专业岗位责任制度和工作流程规范，根 据《企业会计制度》和《企业会计准则》的要求，准确核算，如实监督和反映各自的财 务状况和经营成果。 第七条 公司设财务部。公司财务部是公司财务管理部门，其主要职责是： 1、编制和执行公司财务预算，编制公司的财务决算和各种会计报表。 2、编制资金计划，按规定筹集、调拨、使用资金。 3、组织公司的会计核算，监督及控制经营费用，努力降低经营成本，提高经济效 益。 4、评估投资效益，进行财务分析，改善财务状况。 5、对公司资产进行全面管理，维护公司资产的安全和增殖。 6、领导、检查、督促企业的财务工作。 7、负责对所属企业财务会计人员的考核与评价，提出对企业财务负责人的任免建 议。 第八条 公司设财务总监、财务经理各一名，所属企业设财务经理一名，在其总经 理的领导和公司财务部的业务指导下，主持本企业的财务工作，未设置财务部经理的， 应指定一名主管会计执行其职责。 第九条 各级财务部门负责人应具备下列基本条件： 1、坚持原则，廉洁奉公； 2、具有会计专业技术中级及以上职称资格； 3、从事财务会计工作十年以上； 4、熟悉国家有关法律法规，熟练掌握有关知识技能，熟知本公司的生产经营情况； 5、有较强的组织协调能力及分析判断能力； 6、身体健康状况能够胜任本岗位的工作。 第十条 公司根据会计工作的实际需要，选用配备符合上岗条件（取得会计从业资 格证、会计电算化证）的合格的会计人员。不符合上岗条件的人员，不得从事会计工作。 第十一条 各级会计部门内部应当建立内部牵制制度，出纳人员不得兼任稽核、会 计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 第十二条 会计人员在会计工作中应遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的 工作作风，遵守公司各项行政纪律，努力提高工作质量和工作效率。 第十三条 会计人员必须按照国家有关法律法规和本公司的财务制度的程序、要求 进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 2 第十四条 会计人员应为