公司2005年会计决算及2006年财务工作安排及要求》的通.docVIP

PAGE 秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。 山东鲁能发展集团有限公司文件 发展财〔2005〕237号 关于下发《山东鲁能发展 集团有限公司2005年会计决算及 2006年财务工作安排及要求》的通知 所属各单位及代管单位： 为深入贯彻落实鲁能集团2005年会计决算工作会议精神，全面做好鲁能发展公司2005年的会计决算工作和2006年的财务工作，按照山东鲁能集团有限公司2005年度财务工作及会计决算会议相关文件的要求，现结合鲁能发展公司情况，做出如下安排，请认真执行。 一、关于所属单位2005年承包指标审查 各单位承包指标完成情况审查，是做好正式财务决算工作的前提，在上报会计决算报表时，各单位必须先将指标完成情况送交公司财审部预审。 1、为加快决算资料审查速度，争取达到一次性通过的目的，请各单位在报送正式财务决算前，先填报2005年度指标完成情况统计表，认真对照年初签定的承包合同，严格把关，确保全年各项成本费用指标不超支。材料费、大修费、定额管理费、专项管理费等相互之间指标不能调剂，专项资金要专款专用。对特殊情况，必须提前向公司财审部汇报，未经同意的预算外项目一律不准列支，确保全面完成合同指标。 2、对当期财务预算数、实际完成数、预算与实际完成数的差异、当期资产经营考核指标完成情况进行分析、评价。对影响指标完成的各种因素详细说明，形成书面材料。 3、对各单位采取措施确保完成全年利润指标采取的各种措施，必须分项目明细说明。 4、说明当期基建投资、技改工程投资等直接投资计划的具体情况：具体内容、资金来源、资金到位率、投资完成率等，并分析原因。 5、筹资计划执行情况，具体描述当期各项筹资计划的具体情况：筹资渠道、筹资方式、资金的主要用途、计划的进展情况、资金到位情况、抵押或担保情况、预期偿还情况等，并分析其原因。 6、送审时，请务必带齐集团公司或鲁能发展公司下达的与决算有关的文件资料或批准的指标调整资料。上述除支持性文件以外的材料必须于正式财务决算审查的前一天以电子邮件的形式上报。纸介资料（含支持性文件）必须经财务负责人、单位负责人签字后，装订成册，由专人随决算报表一起报送。 二、关于2005年会计决算编报范围 各单位应严格按照《企业会计制度》的要求，对直接拥有被投资企业50%以上股权或未拥有被投资企业50%以上股权但具有实际控制权的企业纳入合并报表范围。 具体合并范围如下： （一）鲁能发展决算编制范围 1、鲁能发展合并范围 （1）发展集团汇总 1)发展集团本部 2)烟台分公司 3)沾化电厂 4)黄台#1-4机组 5)黄台#7机组 6)石横议价电分厂 7)宁夏分公司 （2）山东临沂发电有限责任公司 （3）山东长岛风力发电有限责任公司 （4）济宁运河发电有限公司 （5）山东鲁能实业开发公司 1)本部 2)山东鲁能塑料五金制品有限公司 3)山东鲁能正泰电子有限公司 4)山东鲁能电器销售有限公司 （6）山东鲁能成道电器公司 （7）山西鲁晋王曲发电有限公司 （8）山东鲁能恩翼帕瓦电机有限公司 （9）山东聊城鲁能热电有限公司 （10）临沂鲁能热力有限公司 （11）山西鲁能河曲发电有限公司 （12）山东鲁能泰山电缆电器有限公司 1）本部（含分公司） 2）鲁能泰山电缆股份有限公司 A.公司本部（含莱芜发电厂等分公司） B.泰安鲁能泰山置业有限公司 C.泰安鲁能泰山电缆厂 D.山东聊城热电有限责任公司 E.鲁能泰山曲阜电缆有限公司 a、公司本部 b、鲁能泰山曲阜电力电缆有限公司 c、鲁能泰山曲阜特种电缆有限公司 F、山东康泰电缆有限公司威海通信电缆厂 G、山东鲁能泰山新能源有限公司 a、山东鲁能泰山西周矿业有限公司 b、泰安鲁能泰山能源开发有限公司 3）山东鲁能泰山电力设备有限责任公司 A.本部 B.泰安锐新配电设备有限公司 C.泰安鲁能泰山慧达科贸有限责任公司 D.山东鲁能电缆有限公司 4）山东聊城热电物业有限责任公司 （13）广东金马旅游集团股份有限公司 1)本部 2)山东英大科技有限公司 A.本部 B.鲁能网络信息有限公司 C.山东鲁能软件公司 （14）山东鲁能销售有限公司 （15）哈密鲁能煤电开发有限公司 （16）上海鲁能发展公司 （17）鲁能泰山科技发展（北京）有限公司 （18）沾化热电有限公司 （19）鲁能宝清煤电开发有限公司 （20）陕西华泰能源发展有限公司 （21）阜康鲁能煤电化开发有限公司 （22）山东鲁能荣成风力发电有限公司 （23）和丰鲁能煤电化开发有限公司 （24）山西鲁能河曲电煤开发有限公司 （25）东营鲁能风力发电有限公司 2、发展集团参股单位：烟台黄海热电有限公司、烟台渤海热电有限公司、黄台电厂＃8机组。 3、发展集团公司管理单位：黄台#5-6机。 4、各筹建处：陕西煤电筹建处、内蒙煤电化筹建处、呼伦贝尔煤电