房地产开发（有限）公司财务管理制度.docVIP

财务管理制度　　财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：　　1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。　　2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。　　3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。　　4、建立经济核算制度。利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。　　　　第一章 资金审批制度 1，总则　　⑴ 公司所有款项的支付，须由经办人、部门经理签字确认后报总经理一支笔签批后，方可报销；总经理外出时，原则上不报销任何费用，特殊情况应以电话与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单据上补签意见；　　⑵ 财务专用章、公司印鉴及支票必须由会计与出纳分开保管；会计或出纳不在单位期间，印章应由总经理指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；　　⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司经理批准；　　⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；　　（5） 用以支付各种款项的原始凭证必须是正式发票并必须保存原件，复印件不得作为原始凭证；个别小额工程、劳务费用等特殊情况应附清单并在事先经公司总经理批准。　2、行政费用支出管理制度　　⑴ 公司管理费用的列支原则；公司所需购置物品应由综合部编制计划清单，报总经理签字同意后，方可购买；购回后凭正式发票按程序由总经理签字报销。　　⑵ 涉及交际等非正常费用，由经办部门经理提前申报，经总经理批准后实施。事后凭票报销。　　3、公司差旅费开支制度　　⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；　　⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；　　⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 房租标准： 部门经理以上职员，房租标准为120元/日；一般职员，房租标准为100元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。上述费用包干使用，节约归已，超支不补。 （4）市内因公需要，打的费用凭票报销，当月限额，部门经理不超过二百元，一般员工不超过一百元。　　4、车辆维修费及汽油费管理制度　　公司车辆维修、保养、使用由综合部统一管理，应指定维修点，维修费用经财务审核后据实结算；　　　　5、办公费用、会议费用及其他费用管理制度　　⑴ 公司办公用具由综合部统一采购、管理；　　⑵ 财务部设立帐册登记公司办公用品的采购、使用情况；　（3） 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由综合部统一安排；　（4） 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由各部门提出意见并报综合部审核制定，经总经理批准后报财务部备案。　　6、行政、交际费用借支、报销制度　　⑴ 公司行政费用需借支的，应由经办人填写借支单，部门经理签字并报总经理签字，由财务支付并挂帐，事后凭正式发票按上述程序报销后冲销借支单据。　　⑵ 公司职员报销行政费用应凭正式发票，由经办人员签字注明事由，公司部门经理签字审核后，报总经理签字由财务报销。　　⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，按上述程序批准后方可实施。 （4） 支票领用，借款单必须由经办人填写，部门经理签字同意报总经理签字，财务审核后，由财务部直接支付； （5） 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支