担保的调查报告格式样本.docVIP

PAGE PAGE 4 客户担保调查报告格式样本 （前言部分） 概括说明对申保人拟申请担保的原因、金额，用途、品种、期限、融资方式等内容。 一、申保人基本情况 申保人（包括自然人或企业）有关资料的调查核实参照附表一、二填列。 （二）申保人总体情况分析 1、基本情况 包括企业历史变革，企业法定代表人（或实际控制人）及主要管理人的学历、家庭背景、从业经历，员工人数等；实地考察分析企业生产经营、存货、机器设备等状况；了解企业发展战略及决策流程等。 2、关联情况（包括股东个人或法定代表人控制的企业）。 列示关联企业明细及具体关联关系；关联企业的基本情况（包括关联企业股份构成、所拥有的财产、生产经营情况和效益等）；关联企业与申保人是否存在关联交易、交易量、结算方式等。 3、客户主要经营渠道 原材料采购（分析主要原材料及主要供应商情况、进货和结算方式等）；产品销售（分析各主要产品销售市场及比例、主要买家、结算方式等）；业务流程和周期分析（对产、供、销各环节所占用的时间分析等）；列示原材料主要供应商及主要产品销售商、销售金额及主要结算方式的具体情况。 4、生产经营预测。注意：须列明预计销售额的相关依据（如合同或订单等）；产能扩大后的市场需求合理性分析（主要销售渠道）等。 二、行业市场分析 1、客户所在行业分析。如该行业有无准入限制和标准（如医药行业的GMP认证；建筑行业的资质证明；采选矿行业环保许可证、安全生产许可证、开采许可证；房地产开发企业的土地使用权证、红线图、规划许可证、开工许可证、预售许可证等）；最新国家政策、地方规章及市场情况。 2、客户竞争力分析。如客户在该行业经营历史，申保人行业优/劣势分析，主要产品特色、生产能力、鉴定证书、市场份额、竞争地位、可替代性等。 三、客户财务情况分析 财务报表的编制范围，说明是合并报表还是单一报表，是否经过会计师事务所的审计，审计部门名称及审计意见类型（无保留、保留、否定、拒绝表示意见），如非无保留意见审计报告要说明理由。尽可能与行业标准值进行比较分析。实际调查情况有无出入，是否需要调整。 （一）主要财务指标（最新报表为最新一期的季报或最具有代表性的，如未有最新季报，则为上一年年报，之前年报则往前递推） 单位：万元 项 目 报表 数据 调整 数据 项 目 报表 数据 调整 数据 货币资金 短期借款 应收票据 应付票据 应收帐款 应付帐款 预付帐款 预收帐款 其他应收款 其他应付款 存货 应付工资 待摊费用 未交税金 流动资产合计 预提费用 长期投资 流动负债合计 固定资产原值 长期借款 固定资产净值 总负债 在建工程 实收资本 固定资产合计 资本公积 无形\递延资产 盈余公积 总资产 未分配利润 所有者权益合计 对上述指标应进行总体趋势分析，对变动较大的应进行原因分析（如为个人根据调查情况归类后填入相应项目）。 （二）主要财务指标分析 1、应收款分析 应收帐款包括应收帐款、其他应收款、应收票据等，分析形成的原因、帐龄及其质量、坏帐准备等。 帐龄 户数 金额（万元） 占比（%） 其中关联企业占比 12个月以内 1年以上 主要应收款企业及预计收回情况 2、存货分析（包括存货分类、存货年限等，产成品占比大的要分产品分析原因）。 品 名 数 量 金额（万元） 备 注 原材料 在产品 产成品 合计 3、投资分析（分析投资对象的总投资、申保人在该企业股份占比，其他股东及占比情况，投资收益等）。 4、固定资产分析（说明主要固定资产明细及使用年限、在建工程的概算总投、完工情况及企业折旧的合理性等；土地厂房说明面积、价值、权属性质；设备要分类说明）。 5、应付票据及应付类帐款说明（应说明对方客户名称、期限、形成的原因、偿还期限等）。 6、所有者权益分析（分析说明资本金到位率，资本公积、盈余公积来源，有无评估增值情况，利润分配情况等） （三）企业发展和盈利能力分析 项目 前年 去年 最新( 年 月） 主营业务收入 主营业务成本 投资收益 利润总额 净利润 应对客户的盈利能力、成长性进行分析，如上述指标变动大的应进行原因分析。（销售收入和利润总额下降幅度较大的还应分产品分析原因；对于财务信息质量不高的可通过用电量增长（可提供电费单）或通过开工设备台数（通过分析其设备明细和实地调查得出）及产出能力分析其产量情况，推算其销售量。） （四）企业偿债能力和营运能力分析 偿债及营运能力分析 前 年 去 年 最新( 年 月） 资产负债率 应收帐款周转率 存货周转率 应对上述指标变化趋势进行分析和预测，