信息化环境下企业内部控制框架研究2015年.pptVIP

理论基础 战略管理理论 信息化管理理论 COSO COBIT 一、株钻公司信息化现状 公司在2001年设立初始便选择上线了BAAN系列的ERP系统，整合了生产、库存、销售和后勤模块，财务模块单独使用的是用友系统，模块之间未进行整合，未实现生产、库存、销售、后勤数据的整合和共享，在生产和企业日常运营过程不能自动生成财务数据。 因此从建厂期初的ERP系统分为两个部分，一部分为BAAN系列的ERP系统，另一部分为财务方面的用友公司的ERP系统。 ——以株钻公司为例 内部控制信息化战略 COBIT 5治理和管理 的关键领域 评估 治理 管理 计划 构建 运营 监控 管理反馈 指导 监控 COBIT是 ISACA（信息系统审计和控制联合会）制订的面向过程的信息系统审计和评价的标准。是一个基于IT治理概念的、面向IT建设过程的IT治理实现指南和审计标准。 发展概况 公司拥有当今世界先进的生产工艺技术，拥有一支强大的科研开发队伍，具有世界一流的刀具生产线，并成立了集科研、应用研究为一体的研发中心。目前处于我国刀具产业的龙头地位，自主研发并掌握国内刀具行业所有的先进专利技术。 株钻公司隶属关系 中国五矿股份有限公司 湖南有色金属控股集团有限公司 株洲硬质合金集团有限公司 株洲钻石切削刀具股份有限公司 公司于2007年6月