清流农村信用合作联社财务会计报表附注-福建农村信用社联合社.PDF

清流县农村信用合作联社财务会计报表附注 一、行社基本情况 （一）本社注册地：清流县龙津镇文化街 123 号，组织 形式：股份合作制。 （二）本社是由自然人、企业法人和其他经济组织入股 组成的社区性地方金融机构。主要从事吸收公众存款；发放 短期、中期和长期贷款；办理国内结算；代理收付款项；代 理保险等业务经营活动。 3.本社财务报告于2018 年4 月19 日经清流县农村信合 作联社理事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 本社财务报表按照中华人民共和国财政部2006 年颁布的 《企业会计准则》（包括基本准则、具体准则、应用指南和 其他相关规定）的相关规定编制。 此外，本社的财务报表同时符合《商业银行信息披露办 法》（中国银行业监督管理委员会2007 年7 号令）有关财务 报表及其附注的披露要求。 三、遵循企业会计准则的声明 本社声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求， 真实、完整地反映了本社的财务状况、经营成果和现金流量 等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计年度 本社的会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月31 日 （二）记账本位币 本社记账本位币是人民币。编制财务报表所采用的货币 为人民币，除有特别注明外，财务报表以人民币元、万元为 单位列示。 （三）记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，均以历史成本为计价原 则。资产如发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （四）根据财务报表列报准则的规定，本社应当披露采用 的重要会计政策和会计估计，不重要的会计政策和会计估计 可以不披露。 1.重要会计政策的说明 本社执行的会计制度是《企业会计准则》和 《福建省农 村信用社、农商银行财务管理基本规范》。 2.重要会计估计的说明 （1 ）资产减值准备 按五级分类法计提：按当年末贷款余额，正常类1.5%； 关注类3%；次级类30%；可疑类60%；损失类100%。 （2 ）应付利息 定期存款应付利息按逐笔计算方式计提。 （3 ）固定资产折旧方法为分类折旧率，固定资产计算 折旧的最低年限如下：房屋、建筑物为20 年；轮船、机器、 机械和其他生产设备为10 年；与生产经营活动有关的器具、 工具、家具等为5 年；轮船以外的运输工具为4 年；电子设 备为3 年。 五、本社重要项目说明： （一）现金及存放中央银行款项 （金额单位：人民币元） 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现金 14,828,165.59 21,985,374.07 业务周转金 存放中央银行法定准备金 765,752,149.63 879,688,054.94 存放中央银行超额存款准备金 187,445,010.93 185,228,174.86 存放中央银行特种存款 缴存中央银行财政性存款 合 计 968,025,326.15 1,086,901,603.87 （二）存放其他同业款 （金额单位：人民币元） 项 目 期末账面余额 年初账面余额 存出保证金 存放系统内同业款项 358,990,647.64 127,468,261.96 存放系统外同业款项 存放农信银款项 减：坏账准备 合 计