微观审慎监管着眼于金融机构个体.PPT

2.良好的银行公司治理结构应具备的特征 （1）银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界。 （2）完善的内部控制和风险管理体系。 （3）与股东价值相挂钩的有效监督考核机制。 （4）科学的激励约束机制。 （5）先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本考核、风险管理和内部控制提供有力支撑。 * 二、金融机构内部控制 1.金融机构内部控制的定义 金融机构内部控制是金融机构为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 * 2.内部控制包含的内容 （1）明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系。 （2）为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段。 （3）为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策与程序。 （4）及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。 * 3.金融机构内部控制的主要目标 （1）确保国家法律规定和金融机构内部规章制度的贯彻执行。 （2）确保金融机构发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 （3）确保风险管理体系的有效性。 （4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 * 4.金融机构内部控制的要素 （1）内部控制环境。 （2）风险识别与评估。 （3）内部控制措施。 （4）监督与纠正。 （5）信息交流与反馈。 * 5.金融机构内部控制的主要原则 金融机构的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，具体来说： （1）全员、全过程：内部控制应当渗透到金融机构的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。 （2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，金融机构的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。 （3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。 （4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和髙级管理层报告的渠道。 * 三、金融机构风险文化 风险文化又称风险管理文化，是金融机构在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过金融机构的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。 * 健康的风险文化至少应包括以下几方面的内容： （1）树立正确的风险管理理念。 （2）加强高级管理层的驱动作用。 （3）创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。 风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，员工的行为具有更直接和长效的影响力。 * (二）先进的风险管理理念所包括的内容 （1）风险管理是金融机构的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。 （2）风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。 （3）风险管理战略应纳入金融机构的整体战略之中，并服务于业务发展战略。 （4）金融机构应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度。 * 四、金融机构管理战略 金融机构管理战略是金融机构在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。 金融机构管理战略的重要性非同寻常， 金融机构应定期（通常为1年)研究、制定或修正管理战略。 * (二）金融机构管理战略的基本内容 一般而言，金融机构管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容。 战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项，以便管理层清晰了解战略的实施情况、存在的问题以及修正的必要性。 战略目标决定了实现路径。 * 管理战略 从形式上看，战略愿景主要描绘金融机构的理想境界，如客户满意、股东回报率高、员工价值实现等宏观层面的景象； 阶段性战略目标明确在未来某一时间段内，金融机构公司治理结构、管理模式、各项业务（可按区域、产品、行业等划分)发展、风险控制、人员管理等领域希望实现的目标； 可将阶段性战略目标继续分解为主要发展指标，使目标进一步细化、量化，增强可操作性。 * 1.3.2 金融风险管理组织 董事会是金融机构的最髙风险管理/决策机构，承担金融机构风险管理的最终责任，确保金融机构有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。 董事会通常设最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。 监事会对股东大会负责，从事金融机构内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作