玉源控股股份有限公司合并会计报表附注.pdf

审 计 报 告 中磊审字[2009]第 0052号 玉源控股股份有限公司： 我们审计了后附的玉源控股股份有限公司（以下简称玉源控股公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度利润表和合并利润表，2008 年度股东权益变动表和合并股东权益变动表，2008年度现金流量表和合并现金流量表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是玉源控股公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，玉源控股公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了玉源控股公司2008年12月31日财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 1 四、强调事项 我们提请财务报表使用者关注，如财务报表附注十六所述，公司股东拟与北京国际信托 有限公司对公司进行重大资产重组以改善公司持续经营能力，但该事项尚需获得中国银监会 的正式批准文件，且公司本次重大资产重组事项需经公司股东大会审议批准。本方案能否获 得核准和公司股东大会表决是否通过均存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王越 中国·北京 中国注册会计师：王忠保 二○○九年四月二十四日