关联存贷款等金融业务风险评价报告.PDF

关联存贷款等金融业务风险评估报告 根据深圳证券交易所信息披露要求，结合中节能财务有限公司 （以下简称“财务公司”）提供的《金融许可证》、《营业执照》等有 关证件资料，并审阅了财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量 表等的财务报告，重庆桐君阁股份有限公司（以下简称“公司”或“本 公司”）对财务公司的经营资质、内控制度建设、业务和风险状况及 经营情况进行了评估。现将有关情况报告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准（金融许可证机构 编码L0200H111000001 ），北京市工商行政管理局登记注册（注册号： 100000000045107 ），由中国节能环保集团公司于2014 年出资成立的 一家非银行金融机构，法定代表人安宜，注册资本30 亿元人民币。 经中国银行业监督管理委员会批复，财务公司经营下列本外币业 务：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理 业务；协助成员单位实现交易款项的交付；经批准的保险代理业务； 对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款和委托投资（仅 限固定收益类有价证券投资）；对成员单位办理票据承兑与贴现；办 理成员单位之间的内部转账及相应的结算、清算方案设计；吸收成员 单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销 成员单位企业债；固定收益类有价证券投资；成员单位产品的消费信 贷、买方信贷、融资租赁。 二、内部控制体系建设情况 （一）控制环境 1、建立了职责分明、分权制衡、简洁高效的法人治理结构 根据《中华人民共和国公司法》、《中节能财务有限公司章程》规 定及实际运营需要，财务公司建立了由股东会、董事会、监事会和经 营管理层组成的“三会一层”运行机制，并对各自的职责进行了明确 规定；组建了高效、精干的内设机构，机构职责及岗位设置充分体现 了相互牵制、审慎独立、不相容职务分离的原则。 财务公司组织架构设置情况如下：（组织结构图） 2、健全业务操作，加强内部控制，搭建风控体系 （1 ）按照审慎经营，内控优先的原则，财务公司制订了各项内 部管理制度和流程，主要涉及结算业务、信贷业务、资金管理、风险 管理、法律合规、人力资源、信息系统和综合事务管理等管理制度。 （2 ）财务公司根据业务开展及风险控制要求，逐步对有关管理 制度和操作流程进行了修订或完善，目前已形成一套比较健全的包括 业务操作、内部控制及风险管理制度在内的规章制度体系，确保了各 项业务的有序、合规开展。 3、加强风险管理和内部稽核，提高风险管控和案件防控意识 （1 ）制订《中节能财务有限公司内部控制指引》及《全面风险 管理办法》等制度，有效防范财务公司内外部风险，提高风险管控能 力。 （2 ）实行内部审计监督制度，强化业务部门日常管理，通过“现 场检查+非现场检查+专项检查”的方式，夯实内部稽核监督工作，对 各项经营活动的合规性进行检查、监督，提出内部稽核审计整改事项 并跟踪落实，确保整改到位。 （3）加强案件风险防控教育，组织相关专题教育活动，剖析案 例，提示风险，警示员工，总结经验，提高风险防控意识，为业务创 新奠定稳健基础。 （二）重要控制活动 1、资金业务控制 财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，制定 了关于资金管理、结算管理的各项管理办法和业务操作流程，有效控 制了业务风险。 （1 ）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和 诚实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单 位资金的安全，维护各当事人的合法权益。 （2 ）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和 诚实信用的原则，保障成员单位资金的安全，维护当事人的合法权益。 （3）在资金结算业务方面，依托财务公司信息系统，根据各成 员单位业务特点，确立代理支付为主，下拨支付为辅的资金支付模式， 及时、准确完成款项支付。 2、信贷业务控制 （1 ）根据中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规 定建立贷前、贷中、贷后完整的信贷业务管理制度，严格执行“审贷 分离、分级审批”的管理机制，有效防范信用风险和不良信贷资产的 发生。同时，根据监管机构出台的政策规范文件要求，不断对业务制 度进行修订和完善，进一步规范化信贷业务的开展。 （2