城市商业银行财务战略管理研究—以wh银行为例-research on financial strategic management of city commercial banks - taking wh bank as an example.docxVIP

万方数据 万方数据 中图分类号：F832.33 密级：公 开 学科分类号：020204 论 文 编 号 ：37_125100_31045632016300300_LW 硕 士 学 位 论 文 城市商业银行财务战略管理研究 —以 WH 银行为例 作 者 姓 名： 衣文珺 申请学位级别：硕士 指导教师姓名： 曹洪军 职 称：教授 学 科 专 业： 工商管理 研 究 方 向：企业管理 学 习 时 间： 自 2013 年 9 月 1 日 起至 2016 年 6 月 6 日 止 学位授予单位： 山东财经大学 学位授予日期： 2016 年 6 月 山东 山东财经大学学位论文独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行研究工作及取得的研究成果。 尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写 过的研究成果，也不包含为获得山东财经大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材 料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了 谢意。 学位论文作者签名： 日期： 年 月 日 山东财经大学学位论文使用授权声明 本人完全同意山东财经大学有权使用本学位论文（包括但不限于其印刷版和电子 版），使用方式包括但不限于：保留学位论文，按规定向国家有关部门（机构）送交 学位论文，以学术交流为目的赠送和交换学位论文，允许学位论文被查阅、借阅和复 印，将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，采用影印、缩印或其他 复制手段保存学位论文。 保密学位论文在解密后的使用授权同上。 学位论文作者签名： 日期： 年 月 日 指导教师签名： 日期： 年 月 日 摘要 摘 要 城市商业银行作为地方金融机构，既是地方信贷资金和当地居民金融服务的提供 者，也是城乡普惠金融发展的激发者，在金融体系中占据着重要地位，为地方经济发 展提供着重要的金融支撑。经过近 20 年的发展，城市商业银行早已走出了成立之初 的困境，通过消化历史包袱、摸索经营道路、不断提升管控水平，经营水平、盈利能 力和资产质量都有了质的飞跃，取得了令人瞩目的成绩。 当前，在我国经济步入新常态、经济增速放缓、经济结构调整加速的大背景下， 城市商业银行发展面临重要的转折点。特别是近两年，城市商业银行增长速度放缓， 盈利模式受到了挑战。面对新形势，各家银行均提出了现实“战略转型”、打造“特 色银行”、“零售银行”等发展战略。但是，各家银行的战略实施并不顺畅，缺少与 之相适应的财务战略支撑是重要的影响因素。 在借鉴中外学者对财务战略管理的众多理论研究的基础上，本文对城市商业银行 财务战略的选择及战略实施进行了研究，并将 WH 银行作为实证案例对其财务战略 管理进行了分析和评价。本文根据战略管理的一般模型，按照环境分析、确定目标、 制定战略、战略实施与控制、战略绩效评价的步骤对城市商业银行财务战略管理进行 了研究，对城市商业银行实施财务战略具有重要借鉴意义。 城市商业银行财务战略目标要建立在对财务战略内外部环境充分把握的基础上， 与银行发展战略相适应，要兼顾风险和效益、财务因素和非财务因素、当期成果和可 持续发展因素。财务战略选择要根据企业所处的生命周期特点、自身发展战略和财务 战略目标确定，就目前而言，城市商业银行大多数处于成长期，应相应的采取财务扩 张型财务战略。财务战略的实施是实现战略目标的重要保证，应有有效的组织结构保 障，并通过制定实施计划、过程控制及战略绩效评价及纠偏得以实现。财务战略绩效 评价的指标应按照价值驱动因素，体现战略意图。本文采用“平衡计分法”对城市商业 银行的绩效评价指标进行了设计。在对 WH 银行的财务战略管理的实证研究中，利 用杜邦模型对 WH 银行的财务现状进行综合分析，提出了其资本报酬率（REO）增 长依赖资本乘数增长、资本充足率制约其发展及资产利用率降低等问题。基于此对 WH 银行财务战略的制定以及财务战略绩效目标的设立进行了分析和评价，并特别阐 释了作为其管理特色的全面预算控制，提出了建立动态调整机制、加快业务创新、降 I 城市 城市商业银行财务战略管理研究——以 WH 银行为例 低现金股利分红等意见。最后，本文对城市商业银行建立财务战略管理体系提出了转 变财务管理理念、建立动态监测系统、银行财务人员培训的常态化等三点建议。 关键词：城市商业银行 财务战略 绩效评价 II 摘要 摘要 Abstract As local financial institutions, city commercial banks are not only the local credit funds and financial services providers, but also fuels of urban and r