鼎翰科技股份有限公司背书保证办法-TSC.PDFVIP

鼎翰科技股份有限公司 背書保證辦法 一、本公司有關對外背書保證事項，悉依本辦法之規定辦理，辦法之制訂應依據「公開 發行公司資金貸與及背書保證處理準則」之規定，但其他法 令另有規定者，從其規 定。 二、適用範圍 本辦法所稱背書保證係指下列事項： (一)融資背書保證，包括： 1.客票貼現融資。 2.為他公司融資之目的所為之背書或保證。 3.為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。 (二)關稅背書保證，係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。 (三) 其他背書保證，係指無法歸類列入前二項之背書或保證事項。 (四) 公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者，亦應依本辦 法規定辦理。 三、適用之對象 (一) 本公司得對下列公司為背書保證： 1.有業務關係之公司。 2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 (二)本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間，得為背書保 證，且其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接及間接持有表決 權股份百分之百之公司間背書保證，不在此限。 (三) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保或因共同投資關 係由各全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證者，不受第一款規定 之限制，得為背書保證。。 (四) 前款所稱出資，係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司出 資。 四、背書保證金額之限額 當年度背書保證總金額以不超過本公司當期淨值之 60%為限，當期淨值以本公司委 任會計師簽證之報表為準，對單一企業背書保證限額以不超過本公司當期淨值之 40%為限，當期淨值以本公司委任會計師簽證之報表為準。 本公司其子公司訂定之整體得為背書保證之總額達本公司淨值百分之五十以上 者，應於股東會說明其必要性及合理性。 本公司及子公司整體得為背書保證之總額以不超過本公司當期淨值之百分之六十 為限。 本辦法所稱之淨值，係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母 公司業主之權益。 五、背書保證辦理及審查程序 ~ 1 ~ (一) 辦理背書保證事項時，應審慎評估是否符合本程序之規定，先行瞭解其資金用 途及最近營業及財務狀況，經評估原因及必要性後可行者，擬具報告書經審計 委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議同意後為之。但董事會授 權董事長於新台幣壹億元之額度內可先決行，事後再報經最近期之董事會追 認。 (二)由經辦部門填寫「背書保證申請書」敘明背書保證公司、對象、種類、理由及 金額、風險評估報告呈請董事長決行。 非子公司以外之公司其評估事項應包括： 1.背書保證之必要性及合理性。 2. 以被背書保證公司之財務狀況衡量背書金額是否必須。 3.累積背書保證金額是否仍在限額以內。 4.因業務往來關係從事背書保證，應評估其背書保證金額與業務往來金額是否 在限額以內。 5.對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。 6.徵信調查： (1)初次辦理背書保證時時，對象應提供基本資料及最近三年財務資料，以便 辦理徵信工作。 (2)若屬繼續辦理背書保證時者，原則上每年辦理徵信調查一次。 (3)若背書保證對象財務狀況良好，且年度財務報表已委請會計師辦妥融資簽 證，則得沿用超過一年尚不及二年之徵信調查報告，併參閱會計師查核簽 證報告簽報背書保證案。 7.擔保品權利設定： 背書保證案件如經董事會認為有必要時，應由背書保證對象提供相當融資額