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担保公司风险控制机制构建及完善 　　一、构建及完善风险控制机制的重要意义 　　上海再担保作为市级唯一的再担保机构，本着“政策性职能，市场化运作”的经营理念，肩负着发挥政策性引导作用，进一步健全市、区县两级政策性融资担保运作体系，提高民营商业化担保公司为科技型、创业型、现代服务型等中小企业提供融资担保能力的重要职能。与此同时，积极开展市场化多元化创新业务，如对金融产品的再担保，包括保险产品、债券类产品、理财产品、信托产品等，实现稳定可靠的现金收入，使公司依靠自身盈利能力实现可持续发展壮大，逐步打造成为中小企业担保融资服务的综合性平台。 　　信用担保的高风险性不仅来源于担保业务的对象中小企业是个复杂而特殊的群体，还来源于信用担保的运作受到许多外部因素和自身因素的影响，各种错综复杂因素的交互作用，决定了信用担保机构在运作过程中必然面临多种风险。一是流程风险，在产品开发、客户挖掘、业务受理、合约签订、风险控制等各个环节都有可能存在风险；二是道德风险，在担保机构的经营过程中，存在少数从业人员在担保过程中违规操作，恶意骗取担保等现象，从而担保机构蒙受损失；三是市场风险，单个被担保企业破产倒闭、单个担保市场混乱都可能导致信用担保机构出现经营困难的风险，而且反担保物的市场价格波动也时常发生，若出现价值的大幅度下降，其对信用风险的抵御作用也将受到很大影响，一旦发生代偿，担保机构的资本金将受到严重威胁。而且与一般性的担保公司不同，市再担保直接面对的是全市所有的政策性担保机构、互助性担保机构和商业性担保机构，然而许多有关担保机构真实经营状况的数据难以获取，如担保机构的担保规模、代偿率、风险大小、担保资金的使用状况等，而且缺乏统一的对担保机构的评价标准，这种信息之间的不对称进一步增加了市再担保的运营风险。因此如果市再担保不具备一定的风险管理能力，将难以生存，风险识别、风险防范与控制及可持续发展是关系到市再担保生死攸关的核心战略。 　　二、总体思路 　　公司作为上海市政府在特定的背景下设立，按照政策性职能、市场化运作的原则运作模式，应当树立全面的风险意识、全过程的风险控制、全员参与的风险管理和全新的风险管理手段，以流程控制为着眼点，以体现职责分离、权责制衡为原则，以健全内部风险管理制度为而核心，确保公司再担保、担保业务依法、合规、稳健开展，从而有效防范和化解风险。 　　三、构建及完善风险管理体系 　　担保风险是不可避免的，风险和收益不匹配、不对等是担保行业的生存现状，但高风险高收益又是担保行业内部竞争的趋势和导向，因此，风险控制能力是担保机构的生存之本，发展之源，担保机构需要不断修炼、夯实内功，完善风险控制机制，不断提高风险控制能力。公司成立三年以来，在各级领导的正确领导下，各项业务顺利开展，实现公司经营目标的同时，形成了一定的风险控制能力，在加强和提高风险控制能力方面，尚需从以下几方面着手： 　　（一）构建风险管理体系形成完整的业务制衡机制与内控机制 　　公司应当通过建立制衡的内控体系，通过集体智慧、集体廉洁来防控风险，设立风险管理控制的三道防线，各职能部门和业务部门为第一道防线，风险管理职能部门为第二道防线，公司领导班子为第三道防线。董事会从总体上负责确定公司风险管理的战略，明确公司可以承受的风险水平，并对内部控制的有效性进行监督评估，不同部门之间按“审保分离”原则，明确职责与分工，互相制衡。 　　明确了三道防线及各部门风险控制责任，各职能部门和业务部门作为风险控制单元负责组织开展部门内的内部控制活动和监督检查，负责本部门职责范围内的风险识别、评估、收集与上报；风险管理职能部门负责督促公司风险管理政策的实施，建立公司风险控制子系统；公司决策机构制定公司的风险控制战略、政策，从风险控制角度对业务进行决策。第一道防线、第二道防线相互独立、互相制衡的关系有效防范公司日常经营管理中的风险，业务评审会议制度为公司决策机构起到集思广益的辅助决策作用和制约作用，基本建立了权责对称、责任明确、科学规范的内部控制制衡机制和项目决策制度。 　　（二）建立对担保公司再担保、项目担保（再担保）、产品担保三位一体的风险评价体系 　　对于担保公司的再担保：由于再担保业务不直接面对被担保企业，而是通过与担保机构签订再担保协议、按照再担保协议条款向担保机构提供一定比例的代偿补偿方式而开展再担保，因此市再担保对风险的控制在很大程度上依赖于担保机构的风险控制水平和对担保机构经营状况的判断。对担保机构的信用风险评价内容主要包括：担保机构的主体资格、资金规模、当期在保余额、信用风险管理水平和能力、资信状况、历史和预期代偿率、追偿能力、反担保措施、其它风险分散机制和基本财务状况等。 　　对于项目担保（再担保）：业务主要划分为批量担保项目的组合担保（再担保）和单笔