中科院项目管理学不确定性分析.pptx

为什么要做不确定性分析很多数据是预测、估算出来的，因此具有不确定性，在项目真正实施时，相关数据是会有差异的。 产生不确定性的原因 资料不足，分析判断有误差，采用的预测或评价方法的局限性，测、估算的手段、数据采集方式的变化 主观 社会、政治、经济、生产技术、市场的变化 客观 导致技术方案的实践不一定与原来预计的相一致，致使项目方案的经济评价存在一定程度的不确定性，给方案决策带来一定的风险。 不确定性分析是研究技术项目方案中主要不确定因素（随机因素）发生变化时，对经济效益影响的一种分析评价方法 不确定性分析方法 ① 盈亏平衡分析（可用于财务评价和风险评价） ② 灵敏度（敏感性）分析 ③ 风险分析（特殊项目） 6.1 盈亏平衡分析Break—Even—Analysis BEA分析法 亦称损益分析、成本效益分析、量本利分析 通过技术项目方案的盈亏平衡点，分析各种不确定因素对经济效益的影响。 一、产品成本、销售收入和产销量的关系 x—产销量c(x)～总成本（经营成本） F～年固定成本 cv(x)～变动成本 P～单价 R (x) ～销售收入 成本与产量的关系 收入与产量的关系 二、单产品分析方法 设变动成本与产量成线性关系 盈亏平衡方程 解之V为单位变动成本或变动成本系数 盈亏平衡方程的解xb称为盈亏平衡（产量）点（门槛值、断点、损益平衡点） 图像分析 成本/收益 Px 销售收入 收益区F+Vx 总成本 固定成本 F 亏损区 Vx可变成本x产量 xb （或BEP Break—Even—Point）$ (P-V)x 收益区 F 亏损区 x产量 xb 期望产量或设计产量若盈亏平衡方程变形为 图形更简单（贡献毛益）偿付利润 期望产量可以是生产能力，但通常是预测的销量。这一点可能在xb左、右，其基础是生产能力，市场需求量。 经营安全系数（率） S越高，即期望产量大于xb越多，经营越安全，项目风险越小。 S一定为正吗？经营安全的判定 S值：10％以下10～15％15～20％20～30％30％以上 判定： 危险 应警惕 不太安全 较安全 安全 在多方案比较选择时，应选择经营安全率最高的方案为经济合理方案。 6300000==2100 （台）6000 -3000例 建厂方案,设计能力为年产某产品4200台，预计售价6000元/台，固定总成本费用为630万元，单台产品变动成本费用为3000元，试对该方案作出评价。解S = (4200-2100)/ 4200 = 0.5三、多产品分析法 设产品有n个，单价、单位变动成本分别为Pi，Vi，i=1,…,n， 盈亏平衡方程 或 一般来说， 方程的解形成一个盈亏平衡超平面 $ x2 (P2-V2)x2(P1-V1)x1 F x1 盈亏平衡线 例如：二产品情况 x2bx1b$ R(x) 销售收入 C (x) (成本)亏 xb x 四、非线性盈亏平衡分析 实际上，P和V可能不是常量，于是就产生了非线性模型。 盈 $ R (x) 销售收入 盈 C (x) (成本)亏 xc xb x 非线性盈亏平衡分析五、BEA用于经济评价 盈亏平衡分析用于单个（独立）技术项目或方案的经济评价时，通常是先计算出平衡点（BEP）产量、生产能力利用率或销售额等，然后再与项目方案的设计产量、要求达到的生产能力利用率或者销售额进行比较，对项目方案进行经济评价。 用于多个项目方案经济评价时，一般是计算出广义的盈亏平衡点，再结合盈亏平衡图进行经济评价。 例：某公司生产某型飞机整体壁板的方案设计生产能力为100件/年，每件售价P为6万元，方案年固定成本F为80万元，单位可变成本V为每件4万元，销售税金Z为每件200元。若公司要求经营安全率在55％以上，试评价该技术方案。 解 盈亏平衡方程 方案可以接受 六、BEA用于不确定性分析 分析各种不确定因素朝着最大可能数值变化之后的经营安全率，与规定的基准值进行比较。 例：某生产手表的方案设计生产能力为年产8万只，年固定成本为200万元，单位可变成本为100元，产品售价150元/只，税金平均每只2元。经预测，投产后固定成本可能增长10％，单位可变成本可能增加10元，售价可能下降10元，生产能力可能增加5000只，问此方案经营是否安全？ 经营安全率 ＝ =7.56% 30％基本安全 解 考虑所有“可能”一起发生 F=200（1+10%）=220万元 V=100+10=110元 P=150-10=140元 若不考虑“可能” 七、BEA用于工艺方案选择 例：某厂生产线有4个方案，经济效益相当，其成本如下： 方 案 F V A 50006B 10004C 130002.5D 180001.25问采用哪个方案经济合理？ $（千元）