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报销管理制度明细bmfqpm1z
费用报销流程
一、 办公用品费
行政部门汇总制作采购清单 领导在采购清单上审核签字
行政部采购 填写报销单 财务审核 领导签字
出纳付款,报销流程结束
1.坚持集中采购,急用现买特事特办原则。员工提出采购申请,办公室汇总后交后勤负责人审批进入采购程序。批量、贵重物品需两人以上参与采购工作。
2.采购人员凭购物清单、购物发票填写报销凭证,经后勤负责人、财务、总经理签字审批,出纳确认无误后付款。
3.办公用品由办公室负责保管;购入批量的办公用品应及时入库储存,在办公用品入库登记本上如实填写品名、规格、价格、数量等,并签字。
员工领用办公用品必须做好登记工作。
差旅费报销流程
填写出差申请表 领导签字同意 填写报销单
财务复核 领导审批 出纳付款,报销流程结束
1.员工出差前必须填写出差申请表,写明出差事由、主要地点、路线、时间和往返的交通工具,经本部门负责人、主管领导签批后,作为借款和报销依据。2. 员工出差3天内的,不允许借支,超过3天以上的出差,报领导同意后方可借支,报销的差旅费,必须凭住宿发票、车票及时报销,须在出差返回后10个工作日内报销,不得拖欠,逾期不报的暂扣工资,原借款未报销的,不得再次借款。3.凡超支的差旅费一律由个人承担。4.差旅费的伙食、住宿费标准规定如下:①公司董事长、总经理及以上人员出差伙食、住宿可实报实销;
②其余人员的标准见下表:(单位:人民币)
住宿费、伙食费费实际产生的费用超过标准的,按标准报销,低于标准的部分,按住宿发票实报实销。
员工职位
一类地区住宿标准
二类地区住宿标准
三类地区住宿标准
伙食费补助标准
经理及以上
300元/天
220元 /天
150元/天
70元/天
主管及一下
260元/天
180元/天
100元/天
50元/天
一类地区:北京、上海、广州、深圳、天津
二类地区:除一类地区以上的省会城市
三类地区:除上述以外的所有地区。
4. 出差人员的乘坐工具标准如下:①公司总经理、董事长及以上人员乘坐的费用可实报实销,
②公司副总及以上人员可乘飞机(经济仓位)、轮船(二等舱)、火车软卧、高铁二等座,出差地包乘出租车。
③ 其它人员出差可乘火车硬卧、高铁二等座、轮船(二等舱)、可报市内公共汽车,实报实销。
④ 凡超标准,公司人员需事前向总经理批准,否则不予报销超标准部分交通。
三、 业务招待费
填写采购清单 领导签字同意 填写报销单
财务审核 领导签字 出纳付款,报销流程结束
1、业务招待费的开支必须从严掌握,确需外出就餐时,公司的陪伺人员不得过多,不要变成内部消费。2、业务招待费必须凭发票实报实销。①以烟酒餐费等招待费用,报销时另附件上需注明招待的单位名称,人员,职务,招待的形式。
②以礼品方式送出的业务费用,需填写采购清单,须在报销单上单上注明所送人名及礼品名称、数量、金额等,经财务、总经理签字审批,出纳确认无误后付款。
借支程序
经办人填写借支单 财务审核 领导签字同意
出纳付款,报销流程结束
1、由出差人填写《借支单》,经部门经理签字同意后,报财务经理审批后,呈总经理批准。借款人凭审批后的《借支单》到出纳处支取借款;
2、借支人应严格遵守费用报销的时限规定,旧账不清,新账不借。特殊情况不能及时报销而仍需借支者,须由部门负责人核实并向总经理说明情况后方可办理借支手续。借支人必须在费用报销时限内履行报销手续。
四、其他:1、原始单据必须真实、清晰、完整,凡因涂改或撕裂导致原始单据模糊不清的,财务部有权拒绝报销;对虚报和假票按“报多少罚多少”原则处理,所报金额清缴;对手续不全、不完整的要求更正、完善和补充。2、费用报销必须及时,要求当月的费用当月必须报销完毕,不允许跨月报销,但在月末的6天发生的费用,允许次月报销,特殊情况报总经理、董事长批准报销
3、公司费用报销时间:每周一。
另借支单和出差申请表见附件
附件一: 借 支 申 请 单
年 月 日
部 门:
姓 名:
借支金额:人民币
小写:
付款方式:现金 支票 转账
受款单位名称:
银 行 账 号:
借款事由:
借款结算栏(冲借支时填写)
报销日期
年 月 日
报销金额
总裁审批:
缴回金额
补付金额
部门复核
会计复核
出纳
签收
附件二: 员 工 出 差 申 请 表
年 月 日
姓 名
到达地点
同行人员
出差日期
出差事由
是否借支
是(
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