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浅析银行信用风险分析主要内容和基本方法 　　【摘 要】 银行风险涵盖的内容较多，通常包括信用风险、市场风险、国家风险、操作风险、支付风险、结算风险等。本文首先对信用风险分析的主要内容进行了介绍，强调应树立科学的银行风险管理观念；其次，介绍了风险分析的几种基本方法：1、评级体系的结构；2、信用等级的评估；3、借助中介机构的作用；4、借鉴国际性银行内部评级方法；5、分析银行独特的风险文化。?? 　　【关键词】 银行；信用风险；主要内容；基本方法?オ? 　　 　　银行业金融机构是以信用为基础，以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。银行的经营特点和其在国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行风险转化为现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。因此，对银行风险进行客观、准确的分析就显得尤为重要。?? 　　 　　一、树立科学的银行风险管理观念?? 　　 　　为建立有效的风险防范和分析管理机制，我们首先应树立科学的银行风险管理观念。风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。其次，要建立全面风险管理方法，将信用风险、市场风险、操作风险、各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产和其它资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。第三，健全风险管理体系。要从三个层面进行调整：一是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。二是在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。三是改变以往银行业金融机构内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的风险管理体制。要逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过专门部门在各个部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头进行有效控制。四是要提高风险管理技术。使用内部评级法和资产组合等先进的风险度量和管理重要技术。?? 　　 　　二、信用风险分析的主要内容?? 　　 　　银行风险涵盖的内容较多，通常包括信用风险、市场风险、国家风险、操作风险、支付风险、结算风险等，本文结合基层监管工作实际，仅就信用风险分析的主要内容和基本方法提出肤浅的见解。?? 　　信用风险是指由于债务人违约而导致贷款或证券等金融机构持有资产不能收回本息而造成损失的可能。信用风险分析的主要内容：?? 　　1、利用国际先进技术和经验建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。?? 　　利用定量方法准确地对风险进行评价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格，这样不仅可以减少信用风险，而且可以提高银行利润，通过产品差异化扩大市场份额。?? 　　2、分析考核银行业金融机构的内控机制、激励机制和贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系，如贷后问责制、审贷分离等措施的落实情况。?? 　　3、利用科技信息手段和信用风险监测信息系统，分析监测客户基础数据库，实现信用风险的动态化管理。?? 　　4、对资产投资方案的机会成本进行对比，以实现最佳的资产配置效果。?? 　　5、建立科学的业绩评价体系，利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，主要分析考核利用贷款证券化和信用衍生品来达到提前收回债券和转移信用风险情况。?? 　　 　　三、信用风险的分析方法?? 　　 　　内部评级是银行信用风险分析的重要内容，从事不同业务的银行以及把内部评级用于不同的目的决定了评级体系的不同。如：银行把内部评级主要用于识别风险和有问题资产，那么，只需要较少的级别就足够了；而把内部评级主要用于计算不同贷款的相对收益性，则要求更详细的等级来更好地识别信用风险。?? 　　1、评级体系的结构?? 　　信用风险涉及到三个概念：违约率（PD）、在违约情况下的可能操作（LIED）以及预期损失（EL），其中：EL=PD×LIED。评级体系一般采用两种形式，一种是单一标准的评级体系，只对单笔贷款进行评级，其等级相当于EL；另一种是采用双标准体系，即借款者的一般信用价值（相当于PD）用一个标准评价，单笔贷款的风险程度（相当于EL）用另外一个标准评价，这两个标准具有同等数目的评级种类。在双标准体系中，一般的做法是首先确定借款者的等级（PD），然后再设定贷款的等级，如果贷款在违约情况下的可能损失同往常一样，没有大的变化，那么，贷款的等级和借款者的等级是一样的。双标准体系通过分别评定借款者的PD和EL而使评级更具有准确性和连续性。?? 　　2、信用等级的评估?? 　　评级