企业所得税事中监控系统培训税收政策风险提示服务系统-纳税人学堂.PPTVIP

《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》 第8行以前年度累计结转扣除额：新增首年手工录入 ，次年本栏录入本栏金额应小于等于上一年本表第13行“八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9）”，或者建立“广告费和业务宣传费台帐”，从台帐中调用数据。 （办税服务厅综合服务岗权限操作“申报征收-申报征收迁移数据补偿-企业所得税广告费和业务宣传费台账录入”） 《捐赠支出纳税调整明细表》 合计行第4列公益性捐赠的税收金额合计：自动带出，不可修改。本项=本表合计行第2列和合计行第3列的孰小值。 合计行第5列公益性捐赠的纳税调整金额合计：自动带出，不可修改。本项=本表合计行第2列-第4列 合计行第7列纳税调整金额合计：自动带出，不可修改。本项=本表合计行第5列+第6列 《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》 第1行第6列固定资产的税收金额的本年加速折旧额：自动带出，不可修改。本项=本表第2-7行第6列之和，并且本项=《固定资产加速折旧、扣除明细表》第14行第17列+第28行第17列之和。 《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》 第1行第7列：自动计算，不可修改。本项=本表第2-7行第7列之和，根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》填报，为《固定资产加速折旧、扣除明细表》相应固定资产类别的金额。自动带出，不可修改。本项=《固定资产加速折旧、扣除明细表》第14行第16列金额 《资产折旧、摊销情况及纳税调整