西安民生集团股份有限公司内部控制评价管理办法.PDFVIP

西安民生集团股份有限公司 内部控制评价管理办法 （二○一四年十月二十九日八届七次董事会通过） 第一章 总 则 第一条 为了促进西安民生集团股份有限公司 (以下简称“公司”)全面评价内部控制的设计与 运行，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据《企业内部控制基本规范》、《企 业内部控制评价指引》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等有关规定，结合本公司实际， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会对公司内部控制的有效性进行全面评价、 形成评价结论、出具评价报告的过程。 内部控制有效性，是指公司建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度，包括内 部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。 内部控制设计有效性是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当；内部控 制运行有效性是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。 第三条 公司实施内部控制评价至少应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及所属控股子公司的 各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，以风险评估为基础，根据风险发生的 可能性和对公司内控目标影响的程度确定需要评价的重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与 运行的有效性。 （四）及时性原则。评价工作通常每年度第四季度开展一次，但当公司发展战略、组织结构、 经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，还应及时对内部控制的某一 或某些方面进行有针对性的检查评价。 第四条 本制度适用于本公司及所属控股子公司。 第二章 内部控制评价的组织及职责 第五条 公司董事会对内部控制评价报告的真实性负责。公司董事会应在审议年度财务报告等 事项的同时，对公司内部控制评价报告进行审议。 第六条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）负责内部控制评价的指导和监督。听 取内部控制评价报告，审定内部控制重大缺陷和重要缺陷及整改意见，积极协调缺陷整改过程中遇 到的问题。 - 1 - 第七条 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。 第八条 公司经营层负责对内部控制评价实施工作的组织领导。应积极支持内部控制评价工作 的开展并为之创造良好的环境和条件；结合日常掌握的业务情况，提出内部控制评价应重点关注的 业务或事项；审定内部控制评价方案，听取内部控制评价报告；对于内部控制评价中遇到的问题或 报告的缺陷，积极采取有效措施予以协调或整改。 第九条 公司设立合规室，负责具体组织和实施内部控制评价工作。制定内部控制评价工作方 案、组织成立内部控制评价工作组，并依据方案认真组织实施；对于评价过程中发现的重大问题， 应及时与审计委员会或董事会沟通，认定内部控制缺陷，拟订整改意见，编写内部控制评价报告， 及时向审计委员会会和董事会报告；与外部审计师沟通；督促公司责任单位对内、外部内控评价过 程中认定的内部控制缺陷进行整改；根据评价和整改情况提出内部控制评价奖惩建议。 第十条 公司各职能部门及所属单位应积极配合内部控制评价工作组及外部审计师开展本部门 的内控评价工作；对发现的设计缺陷和运行缺陷提出整改方案及具体整改计划，积极整改，并报告 整改结果至公司内部控制评价工作组。 第三章 内部控制评价的内容 第十一条 公司根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及本公司的内部控制制度，围绕 内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容， 对内部控制设计与运行情况进行全面评价。 第十二条 公司组织开展内部环境评价，以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会 责任等应用指引为依据，结合本公司的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定 和评价。 重点关注治理结构是否形同虚设，发展战略是否可行，机构设置是否重叠，权责分配是否明晰， 不相容岗位是否分离，人力资源政策和激