洗钱犯罪和犯罪收益之定义.PDFVIP

林志潔 洗錢犯罪與犯罪收益之定義 1 科技法學評論，11 卷 2 期，頁 1 （2014 ） 科法新論 洗錢犯罪與犯罪收益之定義 ──從United States v. Santos案看美國 反洗錢法之新發展 * 林志潔 摘 要 打擊組織型的財經犯罪，為世界各國面臨的重要挑戰。由於此類犯罪往 往涉及大量資金移轉，如未能阻止犯罪收益透過洗錢管道漂白，將持續給予 犯罪行為人繼續犯罪的誘因，更可能資助後續犯罪的發生。為此，美國國會 於 1986 年通過洗錢控制法，惟因「犯罪收益」一詞未經定義，而造成各級法 院適用上見解分歧。一派認為收益一詞係指扣除犯罪成本後之所得，另一派 則認為犯罪收益不應扣除犯罪成本方能有效阻斷不法誘因。本文藉由分析美 國聯邦最高法院 United States v. Santo 乙案，釐清近期美國洗錢防制法制中因 「犯罪收益」一詞所引發之重大爭議，並對國會後續做出之修法回應予以評 述，期能藉此作為我國未來財經犯罪防制之參考。 關鍵詞：洗錢、不法所得 、收益、沒收、財經犯罪 DOI ：10.3966/181130952014121102001 * 國立交通大學科技法律學院副教授；美國杜克大學法學博士。 投稿日：2014 年 2 月 13 日；採用日：2014 年 5 月 31 日 －1－ 2 科技法學評論 11 卷 2 期 Cite as: 11 TECH. L. REV., Dec. 2014, at 1. “Proceeds” of Crime in Money Laundering: A New Breakthrough from U.S. v. Santos * Chih-Chieh Lin Abstract How to prevent and combat large-scale financial crimes has become the most critical criminal issue in many countries. To combat financial crimes, U.S. Con- gress passed Money Laundering Control Act of 1986, which prohibits the use of the “proceeds” of criminal activities for various purposes, including engaging in, and conspiring to engage in, transactions intended to promote the carrying on of unlawful activity. However, what “proceeds” mean was undefined in the act. Vari- ous interpretations of “proceeds” by the Circuits caused the disorder of law en- forcement. This article analyzes the latest issue of the Money Laundering Control Act through analyzing U.S. v. Santos and the following response from the U.S.