世界银行贷款河北农村新能源开发项目冀审外资.docVIP

PAGE 中华人民共和国河北省审计厅 Hebei Provincial Audit Office of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 冀审外资报〔2017〕5号 HEBEI AUDIT REPORT〔2017〕NO.5 项目名称： 世界银行贷款河北省农村新能源开发项目 Project Name: Hebei Rural Renewable Energy Development Project Financed by the World Bank 贷 款 号： 8476-CN Loan No. : 8476-CN 项目执行单位： 河北省利用世行贷款农村新能源开发项目办公室 Project Entity: Rural Renewable Energy Development Project Management Office of Hebei Province Using the World Bank Loan 会计期间： 2013年1月1日至2016年12月31日 Accounting Period: January 1,2013--December 31,2016 PAGE 1 目 录 Contents HYPERLINK \l _Toc308609206 一、审计师意见 1 HYPERLINK \l _Toc308609207 I. Auditor’s Opinion 3 HYPERLINK \l _Toc308609208 二、财务报表及财务报表附注 6 HYPERLINK \l _Toc308609209 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements 6 HYPERLINK \l _Toc308609210 （一）资金平衡表 6 HYPERLINK \l _Toc308609211 i. Balance Sheet 6 HYPERLINK \l _Toc308609212 （二）项目进度表 8 HYPERLINK \l _Toc308609213 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component8 HYPERLINK \l _Toc308609214 （三）贷款协定执行情况表 10 HYPERLINK \l _Toc308609215 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement 10 HYPERLINK \l _Toc308609216 （四）专用账户报表 PAGEREF _Toc308609216 \h 11 HYPERLINK \l _Toc308609217 iv. Special Account Statement 11 HYPERLINK \l _Toc308609218 （五）财务报表附注 13 HYPERLINK \l _Toc308609219 v. Notes to the Financial Statements 16 HYPERLINK \l _Toc308609220 三、审计发现的问题及建议 19 HYPERLINK \l _Toc308609221 III. Audit Findings and Recommendations 23 PAGE PAGE 20 一、审计师意见 审计师意见 河北省利用世行贷款农村新能源开发项目办公室： 我们审计了世界银行贷款河北省农村新能源开发项目2016年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注(第5页至第18页)。 （一）项目执行单位及河北省财政厅对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任，编制专用账户报表是河北省财政厅的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择