香港电信预算管理-合并预算流程(doc)-财务制度表格.docVIP

合并预算 流程目的 规范香港集团公司、省、市及县公司预算的合并程序， 规范预算制作及调整的审批层次。 适用范围 本流程适用於香港集团公司、JMCC省丶市及县公司。处理业务范围包括： 合并预算及滚动预测的制作， 制定融资要求， 分解省、市及县级的预算调整。 流程说明： 编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点 计划/决定县公司制定预算需要 市公司根据县公司规模与盈利能力计划不同县公司应否准备自己的预算，或由市公司代为评估以及市代县进行预算上载。 合并预算在Oracle系统进行。公司级预算(包括部门预算)在电子数据表上处理。完成合并後可以选择在线於总帐模块或输出到电子数据表上进行分析。 手工和电子数据表上处理 - - 市公司计财部/预算小组 - 回顾县预算 市公司回顾各直属县预算。有需要时要求县进行修改。 电子数据表 县预算 县预算 市预算小组 - 合并市、县预算 利用系统功能将各市、县预算上载到总帐模块，然後进行合并。 电子数据表丶总帐模块 市、县公司级预算 市级合并预算 市预算小组 - 调整预算 按需要对市、县预算进行调整。 电子数据表 市、县公司级预算，市级合并预算 市、县公司级预算，市级合并预算 市预算小组 调整时需要和县预算小组讨论。 建立版本控制机制。 所有调整要在系统内记录，并附上调整原因。 要求系统可以按一固定公式将在合并预算进行的调整自动分解到