增值税（小规纳税人）营改增网上申报指南.docVIP

增值税（小规模纳税人）营改增网上申报指南 版本号 修订人 时间 1.0 李明 2012/12/21 ?本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。 图1-1 图1-2 二、在线填写表单 点击“在线填写表单”，打开增值税纳税申报表（适用小规模纳税人），如图2-1。图中灰色背景色的填报项为系统自动计算带出，无需也不能填写；白色背景色的栏目需要纳税人填写。 图2-1 报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及税额计算等。 “纳税人识别号”：自动显示税务登记证号码，一般为15位、18位或20位。 “纳税人名称”：自动显示税务登记证纳税人名称全称。 “税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。 年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月（季）度起按正常情况填报。 如果发现数据有出入，可以点击表单下方的清空按钮。 确定信息无误后可以在左侧菜单栏（如图2-2）选择相应的表单填写当期的报表。填写必要的选项后，报表会自动计算相关数据项，并根据相关业务规则校验当前填写的数据是否正确，如果不正确，系统会给出相应的提示。 图2-2 可以打开右侧栏查看具体的表单填报说明 图2-4 三、申报、缴款查询 纳税人申报之后