首次公开发行股票并在创业板上申请文件发行人成长性专项.PDFVIP

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件 发行人成长性专项意见 兴业证券股份有限公司 关于 苏州锦富新材料股份有限公司 成长性的专项意见 保荐机构 二〇一〇年八月 3-1-1-33 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件 发行人成长性专项意见 兴业证券股份有限公司关于 苏州锦富新材料股份有限公司成长性的专项意见 兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”）作为苏州锦富新材料股份 有限公司（以下简称“锦富新材”或“发行人”或“公司”）首次公开发行并在 创业板上市的保荐机构，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办 法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的要 求，对苏州锦富新材料股份有限公司的成长性进行专项核查并发表如下专业意 见： 一、兴业证券对发行人成长性的核查工作 （一）审阅中介机构的报告 兴业证券认真审阅了江苏天衡会计师事务所有限公司出具的 “天衡审字 （2010 ）871 号”《苏州锦富新材料股份有限公司财务报表审计报告》（以下简称 “《审计报告》”），通过获取财务数据，分析发行人近三年及一期的销售收入、 利润、资产、负债、成本、费用、现金流情况，了解了发行人设立以来的成长性； 兴业证券审阅了国浩律师集团（上海）事务所出具的《关于苏州锦富新材料股份 有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意 见书》”）和《关于苏州锦富新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上 市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）等中介机构报告以及相关的 财务资料、税务资料、评估报告等佐证资料，结合发行人实际业务情况进行财务 分析，对发行人资产、收入、产品结构、盈利等方面的成长性进行了核查。 （二）查阅行业报告与信息，内部规章制度与流程，调取相关数据 兴业证券查阅了发行人的行业研究分析报告、行业年鉴、行业期刊、行业发 展规划与政策，通过资料的查阅，获取行业相关信息、数据，了解发行人所在行 业的成长性。 兴业证券查阅了发行人的各项规章制度与业务流程，专利证书及申请文件、 科研成果、奖励证书、荣誉证书；查阅了发行人生产、研发、营销、采购等相关 3-1-1-34 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件 发行人成长性专项意见 部门的规章制度、流程、合同、协议；查阅了产品开发流程、产品规划流程、供 应商管理流程、生产制造流程；查阅了发行人研究中心组织结构图、核心技术人 员简历，并对发行人管理机制、技术研发机制、采购生产销售流程建设进行了核 查。 兴业证券查阅了发行人募集资金投资项目的可行性研究报告及相关资料，发 行人的发展战略和目标规划，发行人股东大会、董事会及各专业委员会、监事会 记录和决议，就发行人发展规划、持续创新机制、募投项目对发行人未来成长性 的贡献进行了核查。 兴业证券通过审阅发行人近三年及一期的财务报告和审计报告、内部控制鉴 证报告和管理层访谈的方式掌握了控股股东业务情况及其它关联方情况，查阅了 相关关联交易协议，对可能影响发行人成长性的同业竞争和关联交易情况进行了 核查。 （三）实地查看发行人工作环境，感受发行人文化 兴业证券项目组人员于 2009 年 6 月 24 日实地查看了发行人的生产车间，了 解工作环境、生产设备、熟悉生产工艺流程，并对相关情况做了现场核查。兴业 证券项目组成员从 2009 年 6 月开始进驻发行人现场工作，与发行人高管、员工 共同工作，多次组织和参加发行人会议以及发行人组织的业余活动。通过实地查 看和切身感受，了解了发行人注重创新的工作氛围，感受到了管理层的企业家精 神。 （四）访谈发行人内部相关人员及行业主管部门有关专家 兴