万科房地产预结算编审作业指引.doc

深圳市万科房地产有限公司 SHENZHEN VANKE REAL ESTATE CO., LTD. 工程预结算编制及审核作业指引 编号：VKSZ/WI/PR011 版号：A/3 页码：第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 19 页 工程预结算编制及审核作业指引 编制 蔡军 日期 2002-08-21 审核 唐激杨 日期 2002-08-21 批准 刘荣先 日期 2002-08-22 流 程 要 素 流程目标： 流程时间要求 流程监控点数目 流程主要责任岗位 流程涉及职位数目 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 2002-10-1 A/1 3.1.3、3.1.4、3.1.5、5.1、5.2.1、5.2.2、5.4.4、5.3.5、5.5.1、5.6.3、5.6.4、5.6.5 蔡 军 唐激扬 刘荣先 2003-2- A/2 5.1、5.3.1、5.4.1、5.6.6、5.6.7、5.6.8 蔡 军 唐激扬 刘荣先 2004-5-20 A/3 整体修订 白旺喜 唐激扬 刘荣先 目的 提高工程预结算工作的效益，合理地确定和控制工程造价。 适用范围 公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。 工程项目范围的说明： 工程管理部负责除万创公司负责施工管理工程之外的且大于5万元的工程采购。 项目经理部负责除万创公司负责施工管理的工程之外的且小于5万元（含）的工程采购。 万创公司负责示范单位、销售大厅、会所等装修工程的招标及结算经办。 2.2.4. 客户服务中心负责遗留项目及返修工程的预结算经办。 术语和定义 预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。 结算：指工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。 责任扣款：指因承包商的原因责任，导致项目的费用增加或由第三方完成的，此责任费用需由承包商承担。 零星小型工程：是指在现场施工中难以准确计算、而又急需施工的小型工程。 遗留项目：指项目入伙移交物业公司后的有关小区配套设施、物业管理用房完善改造等相关工程。 返修工程：指项目入伙后因质量缺陷等引起的维修工程。 职责 成本管理部 成本管理部是工程预结算工作的职能部门。 负责委托造价咨询机构编制、核对工程预结算。 负责督促、协调并始终参与施工图预结算的核对工作，确保其准确性。 项目经理部 负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。 项目经理部负责除万创公司负责施工管理的工程之外的且小于5万元（含）的工程采购。 负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性（含承包商所报预、结算项目、材料、施工方法与现场实际施工的符合性）。 负责填报开工时的《工程预算工作交接单》、施工期间的《工程变更、签证审批单》、竣工时的《工程结算工作交接单》。 万创公司 负责提供方案、有效的施工图纸及图纸变更等其它相关资料。 负责审核确认示范单位、销售大厅、会所装修等工程预、结算资料的真实性和准确性（含承包商所报预、结算项目、材料、施工方法与现场实际施工的符合性）。 负责竣工时填报万创公司负责施工管理的工程的《工程结算工作交接单》。 工程管理部 工程管理部负责除万创公司负责施工管理工程之外的且大于5万元的工程采购。 客户服务中心 负责遗留项目、返修项目的工程采购。 负责审核确认报价在一万元以内（含一万元）的遗留项目及返修项目预结算。 负责提供遗留项目及返修工程报价大于一万元的施工方案及维修方案、有效施工图纸等预结算资料，并确认其真实性和准确性。 工作程序 5.1.预结算编审及复核应遵循的原则 5.1.1. 有效凭据原则：预结算编审依据为盖有红章的有效合同、补充协议、变更现场签证、材料、设备控制价格及一些甲、乙双方签认明确费用的函件、经审批确认费用的会议纪要，被确认用于施工的施工图，或者经核对过原件的以上资料复印件。每一项（或）每一份预结算结果都要有以上有效凭据做后盾，脱离以上编审依据的预结算结果是不能成立的，预结算编审、复核人员均应严把凭据关，做到有凭有据，严格杜绝无凭据或凭据不充分的预结算。 5.1.2. 廉洁奉公原则：工程预结算工作中，应遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，如出现损公肥私性质的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。 5.1.3. 多级审核原则：工程预结算在编审人员之间、部门之间等编制及审核控制体系中，皆须经过两级或两级以上审核，各级在审核过程中应认真仔细核对，有关手续资料的签字、盖章等务必齐全。 5.1.4. 准确高效原则：工程预结算中的各项计算应准确、清晰、符合规定，具有很高的准确度，同时也应保持较高的