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北京医院机关行政权力明晰表 处室：计划财务处 填表日期： 2011年 12 月23 日 序 号 权力 名称 行使依据 承办 处室 公开 形式 公开 内容 收费依据 和标准 风险表现 风险 级别 当前 责任人 分管 责任人 1 预算管理 《医院财务制度》 计划财务处 书本 制度 不收费 管理不到位，预算不合理，影响医院经济发展 C 王洁 王洁 2 收入管理 《医院财务制度》 卫规财【2006】227号 京卫财字[2007]108号 《企业会计制度》 《事业单位财务规则》 计划财务处 网站、制度 制度 不收费 收入不按照规定确认、核算，设立“账外账”或“小金库” A 王洁 王洁 3 支出管理 《医院财务制度》 京卫财字[2007]108号 《企业会计制度》 《事业单位财务规则》 计划财务处 网站、制度 制度 不收费 不按照规定确认支出，虚列支出或少记支出 B 王洁 王洁 4 资金使用审批 《中华人民共和国会计法》 京卫财字[2007]108号 《企业会计制度》 《事业单位财务规则》 计划财务处 网站、制度 资金使用规定 不收费 利用职权挪用资金，以权谋私，贪污腐败，收受贿赂，构成犯罪行为 A 王洁 王洁 5 科研经费管理 国家级、省部级、院级科研项目管理规定 《卫生部北京医院规章制度》第五章、第七章 计划财务处 网站、书本 经费使用管理办法 不收费 不认真执行会计制度，账目混乱，对项目不实行单独核算，谋取私利，构成犯罪 A 王洁 王洁 6 教育经费管理 《卫生部北京医院规章制度》第六章、第七章 计划财务处 书本 经费管理规定 不收费 不认真审核票据，制单有误，影响正常工作 B 王洁 王洁 7 捐赠资金管理 《医疗卫生机构接受社会捐赠管理暂行办法》 计划财务处 网站 资金管理规定 不收费 不认真审核把关，造成资金用途改变等违规行为的发生 A 王洁 王洁 8 基本建设投资财务管理 《医院财务制度》 卫规财【2006】227号 计划财务处 书本 制度 不收费 账目混乱，控制不到位，以权谋利，造成高投入、高浪费的损失 A 王洁 王洁 9 专项经费管理 国家级、省部级、院级相关专项经费管理规定 计划财务处 网站、制度 制度 不收费 账目混乱，项目未分项核算，谋取私利 B 王洁 王洁 10 审核记账等支出管理 《中华人民共和国会计法》 卫规财【2006】227号 计划财务处 书本 管理规定 不收费 核算审核不认真，支出有误，影响正常工作 B 王洁 王洁 11 稽核凭证 《中华人民共和国会计法》 第十七条 计划财务处 书本 规章制度 不收费 稽核不认真，记账有误，造成资金流失等损失 C 王洁 王洁 12 编制报表及说明等 《中华人民共和国会计法》第二十条 计划财务处 网站 编报要求 不收费 编制虚假财务会计报告，构成犯罪 A 王洁 王洁 13 核对数据、报表等 卫规财【2006】227号 计划财务处 书本 规定 不收费 审核不认真，数据有误，报表错误 C 王洁 王洁 14 审核报出数据和信息 《中华人民共和国会计法》 第二十一条 计划财务处 网站 确保数据真实性 不收费 报出数据及信息不真实 C 王洁 王洁 15 对外报送数据 《中华人民共和国会计法》 卫规财【2006】227号 计划财务处 书本 制度 不收费 提供虚假数据，构成犯罪 A 王洁 王洁 16 票据管理 京卫财字[2007]108号 卫规财【2006】227号 计划财务处 制度 票据管理 不收费 保管不善，票据丢失或不全，?记载不实，遗失空白票据 B 王洁 王洁 17 购买、保管支票和票据 卫规财【2006】227号 计划财务处 书本 货币资金控制 不收费 保管不善，造成空白支票遗失等 A 王洁 王洁 18 开具收据，并保管好已领用收据 京卫财字[2007]108号 计划财务处 制度 票据管理 不收费 不认真执行会计制度，记载不实，票据不全，影响正常工作 B 王洁 王洁 19 票据核销 卫规财【2006】227号 计划财务处 书本 制度 不收费 记载不详细，空白票据遗失或被盗用 A 王洁 王洁 20 管理银行账户的开立、年检和备案 卫规财【2006】227号 计划财务处 书本 加强银行账户管理 不收费 银行账户管理不善，影响正常工作 B 王洁 王洁 21 审核及授权网上银行结算业务 卫规财【2006】227号 计划财务处 书本 货币资金控制 不收费 审核不认真，造成结算错误 B 王洁 王洁 22 托收合同单位医药费 卫规财【2006】227号 计划财务处 书本 规定 不收费 托收信息错误 B 王洁 王洁 23 计提与核销坏账准备 《医