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银行业不良贷款――银行管理不规范体现 　　摘要：在我国加入世贸以后，银行面临的国际冲击加剧，金融体制改革的脚步也在不断加快。而银行业中不良贷款处置不利的情况，严重拖累了银行的核心竞争力。文章对银行不良贷款处置中的难点进行了分析论述，希望可以通过文章开辟银行处置不良贷款的有效途径。 　　关键词：不良贷款；处置方法；银行管理 　　 　　中国银行业监督管理委员会的统计资料显示,虽然我国主流银行近年来不良资产率持续下降,但2007年我国商业银行（工、建、中、农）的不良资产余额仍高达12455.7万亿元,占其总贷款的6.63%，而汇丰银行仅仅为3.5%可见不良贷款在我国银行业中问题之严重。 　　 　　一、银行不良贷款带来的危害性归纳 　　 　　首先，会影响银行的资金周转，因为银行若不能按期收回贷款就有可能出现支付困难，影响银行声誉，乃至影响银行吸收存款的能力；其次，导致银行财务状况恶化，因为一方面银行要支付这部分资金的利息及其它相关费用，另一方面还要将贷款利息计入营业收入。由此产生的问题就是企业所欠利息越多，银行虚盈实亏现象就越严重；再次，会影响社会资源的合理配置，资金作为主要的生产要素在资源配置的过程中发挥着无可替代的作用，而银行贷款不能按期收回则必定影响到资金向高效益的部门配置，使整个国民经济发展速度减缓；最后，会造成银行的资产损失，银行贷款不能安全收回则直接造成银行的资产损失即使有抵押物可以变现但也存在一定的资金损失。 　　 　　二、银行不良贷款是重大金融危机的诱因 　　 　　（一）银行不良贷款容易形成通货膨胀的诱因 　　如果银行不良贷款增加，贷款周转速度就会减慢，使生产一定供给品所需的货币增多，社会货币总需求的压力增大。银行不良贷款的通货膨胀效应可以用货币数量论（the quantity theory of money）来进一步分析。货币数量决定物价水平的变化，社会所交换商品的名义价值量恒等于流通中的货币量与货币流通速度的乘积，用公式表示即MV=PQ，其中M表示一定时期的平均货币供应量；V表示一定单位的货币在一定时期内购买新产品和服务的次数，即货币流通速度；MV表示一定时期购买新产品和服务所花费的货币量，即购买者支付的货币量；P表示一定时期内实际售出的产品和服务的平均价格；Q表示一定时期内实际售出的新产品和服务的数量；PQ表示一定时期所售出的新产品和服务的名义价值量即出售者得到的货币量；MV→PQ表示货币从购买者转移到出售者手中，并保持同样数量。对上式进行变换，可得到P=（MV）/Q。V在一定时期内可以认为是一个稳定不变的常数，因此物价P的变化就取决于M和Q的变化。在银行不良贷款的运动过程中银行贷款给企业导致信用扩张，M增加，而不良贷款固化为积压产品堆放在仓库中，使得进入流通的商品减少，即Q减少，以上两方面的因素都导致物价，即P上涨。另外，政府若通过采取向商业银行再贷款或通过注入资金核销来处理不良贷款时，等同于发行基础货币，也会增加通货膨胀的压力。 　　（二）银行不良贷款容易造成社会信用度的降低 　　银行产生不良贷款，意味着借款人不能按事先签订的合约履行应尽的义务，这本身就是对信用制度的破坏。若发生大规模的蓄意骗贷或有钱不还贷的现象，则会影响整个社会的信用制度。另外，银行因不良贷款增多，支付能力下降，即银行作为债务人按合约履行义务的能力下降，不能按时偿还居民的储蓄，从而对社会信用制度也会产生巨大冲击。 　　 　　三、银行不良贷款的产生是银行管理不规范的体现 　　 　　银行遭受不良贷款困扰虽然有企业及外部经济环境影响的因素，但其本质的原因是银行内部管理不善，比如：信贷操作不当，操作失误等等。一些贷款不能及时全额收回的原因并不完全在借款一方，银行对贷款缺乏有效管理是产生不良贷款的主原。 　　（一）造成不良贷款的微观管理原因 　　信贷操作不当是造成不良贷款的微观原因。主要表现在：违反有关法律与法规发放贷款；违反银行内部信贷政策和操作规程发放贷款；缺乏有效的贷款监督并影响到贷款的及时定额收回；对到期贷款催收不力，对担保缺乏有效控制；法律文书缺乏完整性或合法性；对单一客户或特定行业的贷款过于集中；对不良贷款疏于管理而使问题恶化；贷款期限不合理等原因。 　　（二）信贷导向的失误是造成银行不良贷款的主要原因 　　银行内部业绩考核的导向给信贷工作人员指明了努力的方向，如果业绩考核中没有突出风险控制，信贷人员是不会在这方面严格要求自己的。信贷管理导向的失误，是造成我国银行业普遍存在“重存款、重贷款、轻贷款质量和管理”现象的主要原因。对银行而言，重视资金来源无可厚非，但贷款质量更直接关系到银行的生死存亡。 　　 　　四、银行不良贷款的特点分析 　　 　　概括一下银行不良贷款的特点就是贷大，贷上