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食品企业责任构建中第三方监管机制研究 　　◆ 中图分类号：C916 文献标识码：A 　　内容摘要：近十多年来，我国食品安全问题凸显，不仅影响面广、危害性大，恶性事件严重伤及消费者的生命安全，而且涉案主体不乏知名企业或品牌产品。本文从市场失灵与政府失灵分析着手，探究我国现阶段食品安全问题叠出的原因，并在比较中美欧第三方监管（NGO）的基础上得出结论：随着市场化取向改革的不断深入，我国越来越需要NGO等第三方监管，协助政府、配合市场发挥监管职能，促使企业承担社会责任，进而提出有关政策建议。 　　关键词：企业责任 第三方监管（NGO） 市场失灵 政府失灵 食品安全 　　问题提出的宏微观背景 　　现代市场经济体制下，承担社会责任越来越成为企业在激烈市场竞争中谋求生存与发展的一项不可或缺的重要条件。改革开放以来，我国一直致力于从计划经济向市场经济的转变，不断深入探寻政府和市场两者间的关系。1978年党的十一届三中全会提出：“应该坚决实行按经济规律办事，重视价值规律的作用”；1982年党的十二大提出：“发挥市场在资源配置中的辅助性作用”；1992年党的十四大提出：“要使市场在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用”；2003年党的十六届三中全会继续提出：“要在更大程度上发挥市场在资源配置中的基础性作用”；2013年党的十八届三中全会首次明确提出：“经济体制改革是全面深化改革的重点，核心问题是处理好政府和市场的关系，使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用”。从重视价值规律的作用，到发挥市场的辅助作用，再到发挥市场的基础性作用，进而提出发挥市场的决定性作用，反映我国在经济体制改革进程中，对市场地位的不断重新界定，对市场与政府关系认识上的一次次重大理论突破。 　　与之相应，政府对微观企业行为的管理也从完全的行政审批、行政制约转向市场机制的调节。一方面是政府职能从“全能型”向“服务型”转变，另一方面是企业拥有的自主决策权不断增加。以往完全由政府行政管理可以有效控制的企业逐利本性以及因为逐利可能导致的不择手段的行为取向，现在则逐渐交由市场机制进行约束。由此导致一些不法分子利用经济体制转型过程中出现的监管盲区，从事违法行为，这在目前我国的食品行业表现得尤为突出。 　　近十多年来，食品安全问题频发，重大恶性事件有：“违法添加罂粟壳”（2016）；五常大米90%掺假（2015）；上海福喜公司生产销售过期原料导致麦当劳、肯德基、德克士和星巴克等被卷入食品安全风波（2014）；肯德基、真功夫冰块菌落超标高于马桶水（2013）；违禁药物催肥“速生鸡”，涉及新希望、肯德基、必胜客等知名企业（2012）；双汇集团收购由违禁药品“瘦肉精”饲养的“健美猪”（2011）；我国每年约有200～300万吨含有大量强致癌物的“地沟油”返回餐桌（2010）；“王老吉”含有的夏枯草属违法添加非食用物质（2009）；三鹿集团的“婴幼儿配方奶粉”重大食品安全事故（2008）；农村市场销售的五粮液集团“幸运星”酒被查出具有致癌作用的“糖精钠”超标（2007）；养禽场为生产“红心蛋”使用被国际列为三类致癌物的“苏丹红Ⅳ号”（2006）；安徽阜阳劣质奶粉最终致使13名婴儿死亡，近200名婴儿患上严重营养不良症（2004）等等。 　　这些恶性事件表明，我国食品安全问题不仅影响面广、危害性大，重大食品安全事件严重危害消费者的生命安全，而且涉案主体不乏知名企业或品牌产品。这些挑战消费者心理底线的企业失德行为，不仅一次次刺痛着公众敏感的神经，更拷问我国食品安全监管制度的公信力。如何在政府职能转换和有效发挥市场机制作用的同时，确保民众的食品安全？发达国家有着成功的经验可供借鉴，即通过NGO等第三方监管力量的参与，构建有效的企业外部治理机制，促使企业承担社会责任。 　　欧美第三方监管（NGO）的理论与实践 　　（一）NGO作为第三方监管力量的理论依据 　　关于NGO的界定，国际上并未形成普遍共识。联合国的官方文件称之为“非政府组织（NGO，Non-governmental Organizations）”，主要强调其与政府的区别；美国等国家通常采用“非营利组织（NPO，Non-profit Organizations）”，主要强调其与企业的区别。关于NGO等第三方监管形成的原因，普遍认为是由于“市场失灵”与“政府失灵”所导致的。 　　1.市场失灵。1776年，亚当?斯密的《国富论》阐述：“各个人都不断地努力为他自己所支配的资本找到最有利的用途。固然，他所考虑的不是社会的利益，而是他自身的利益，但他对自身利益的研究自然会或者毋宁说必然会引导他选定最有利于社会的用途”。在斯密看来，人们追求私人利益最大化的行为，在市场机制这只“看不见的手”的引导下，将会导致市场生产出正确的产