烟台园城黄金股份有限公司资产管理执行办法.PDFVIP

烟台园城黄金股份有限公司 资产管理执行办法 第一篇 固定资产管理 第一章 总则 一、为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营管 理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。 二、公司行政人事部是公司资产的归口管理部门 （分、子公司可以根据实际情况指定固定 资产的管理部门），负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务管理部是固 定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。 三、本公司固定资产的划分标准为：用于生产经营的主要设备、房屋、建筑物、运输工具 等，使用期限一年、单位价值在2000 元以上的劳动资料；不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过二年的劳动资料；有些劳动资料单位价值虽然超 过上述标准，但一次使用、更换频繁、易于损坏的，可以不列为固定资产。 四、固定资产管理的内容包括资产购置，资产的使用、折旧与维护，资产损毁报废、处置 及盘查管理。 第二章 固定资产购置 一、各固定资产使用部门经理据本部门固定资产需求填制《固定资产购置申请》报行政人 事部。固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司发展战 略和经营目标等因素；对固定资产的投资项目还需进行可行性研究和分析。 二、行政人事部在 3 个工作日内对《固定资产购置申请》进行初步审查，同时转发购销 部门进行询价。综合购销部门的询价结果进行最终审查，审查固定资产的购置是否必须，审 查同意则转发公司领导审核。 三、购销部在3 个工作日内根据行政人事部转交的《固定资产购置申请》，对拟购进的固 定资产进行初次询价，并将询价结果报行政人事部，由其转公司领导审批。 四、分管采购的副总裁和总会计师对采购业务有审核权，有权在 3 个工作日内对固定资 产的购置申请和询价结果进行审核，并签署审核意见，审核确保公司以合理价格、可行方式 购置固定资产。 五、总裁、董事会、股东大会对 《固定资产处置申请表》有不同层级审批权，审批权力 划分参考公司《章程》第七十六条、第七十七条关于股东大会权利规定和第一百一十条关于 董事会权利规定。董事会权利以下的资产范围由总裁签署审批意见。 六、总裁在 3 个工作日内给予审批意见，董事会、股东大会在 10 个工作日内给予审批意 见。 七、由法律部参与固定资产采购合同的签订，对合同的内容提出法律意见，并办理合同会 签手续，具体参照公司合同签订与审批相关规定。 九、购销部按照公司的采购管理制度的相关规定对固定资产进行询价、制定采购方案。 十、根据公司领导的审批结果和签订的采购合同，由购销部在分管采购副总裁的监督下实 施采购。 十一、行政人事部接到供应商发来的设备等固定资产后由主任负责验收，（专业仪器、设 备需连同专业技术人员一起验收），检验结果合格后，由行政人事部办理入库手续，并填写《入 库单》和 《固定资产验收合格通知》，不合格固定资产退回供应商。 十二、根据行政人事部的验收合格通知，财务管理部出纳按公司《付款业务流程》的相关 规定支付固定资产购置款，财务会计根据购货发票记入固定资产明细账并将固定资产编号， 建立固定资产台账，填制《固定资产入账通知单》转行政人事部。编制固定资产目录及编号 时应注意以下几点： （一）编号时应遵循统一规定的编号方法； （二）号码一经编定不能随意变动； （三）新增固定资产应从现有编号依次续编； （四）每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致； （五）编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号 一经注销通常不能补空。 十三、行政人事部根据《固定资产入账通知单》填写固定资产管理登记表，建立固定资产 卡片，对固定资产的增减进行序时核算。固定资产卡片一式三份，财务管理部、行政人事部 和使用部门各一份。在每一张卡片中，应记载该项固定资产的编号、名称、规格、技术资料 编号、附属物、使用单位、所在地点、开始使用日期、中间停用日期、原价、使用年限、购 建的资金来源、折旧率、大修理基金提存率、大修理次数和日期、转移调拨情况、报废清理 情况等详细资料。