第三次反馈意见》回复.PDFVIP

广东汇伟塑胶股份有限公司、中泰证券股份有限公司 关于《关于广东汇伟塑胶股份有限公司挂牌申请文件 的第三次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对广东汇伟塑胶股份有限公司申请全 国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。广东汇伟塑胶股份有限公司 （以 下简称“公司”、“汇伟股份”）、中泰证券股份有限公司（以下简称“主办券商”） 项目人员以及广东德纳律师事务所、致同会计师事务所（特殊普通合伙）对贵公 司提出的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及 需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意 见。涉及对《广东汇伟塑胶股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“ 《公开转 让说明书》”）进行修改或补充披露的部分，已按照《广东汇伟塑胶股份有限公 司挂牌申请文件的第三次反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求对《公开转 让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。 本回复中的字体代表以下含义：  黑体 反馈意见所列问题  宋体 对反馈意见所列问题的回复  楷体（加粗） 对公开转让说明书（申报稿）的修改或补充披露部分 如无其他特别说明，本回复中的释义与《公开转让说明书》释义一致。 现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下： 1 / 26 一、公司特殊问题 根据第二次反馈意见回复，会计师对会计监管风险提示第6 号文件的核查意见不明确，且未说明核查程序。请会计师再次 就推荐挂牌业务审计中是否存在证监会 《会计监管风险提示 第6 号——新三板挂牌公司审计》涉及的审计项目质量控制、 通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险、持 续经营、收入确认、关联方认定及其交易、货币资金、费用 确认和计量、内部控制有效性问题、财务报表披露等九方面 问题以及规范措施发表明确意见。 【会计师回复】 核查情况： 根据《会计监管风险提示第6 号——新三板挂牌公司审计》相关要求，我们 对汇伟股份以上九方面问题核查情况如下： （一）审计项目质量控制 遵照《中国注册会计师审计准则第 1121 号——对财务报表审计实施的质量 控制》及《质量控制准则第 5101 号——会计师事务所对执行财务报表审计和审 阅、其他鉴证和相关服务业务实施的质量控制》的要求，我们制定了新三板挂牌 公司审计的质量控制复核制度。 在对汇伟股份的审计过程中，我们严格按照事务所有关新三板挂牌公司审计 的质量控制要求实施审计程序，具体执行情况如下： 1、针对常见问题一“在业务承接时未获取必要信息以充分评估自身的胜任 能力和被审计单位管理层的诚信情况，未对新三板挂牌公司审计项目进行恰当 的风险分类” 2 / 26 我们在业务承接中，实施以下程序对新三板挂牌公司审计项目进行了恰当的 风险分类： （1）了解汇伟股份的基本情况，包括企业基本情况、历史沿革、所处行业、 主要业务模式、主要财务数据分析、内部控制情况、管理层诚信情况等，对汇伟 股份的诚信风险、经营风险、财务状况进行了适当评价。 根据我们的了解，汇伟股份成立于2003 年，主营业务为食品塑料包装物的 生产及销售，所属行业为“塑料包装箱及容器制造”，年营业额2 亿元左右，内 控运行良好，未发现管理层诚信问题。 （2 ）评估了会计师事务所的独立性及胜任能力。 项目负责合伙人肖双飞对汇伟股份的审计业务的总体质量负责，在项目委派 过程中，我们充分评价了项目组成员的独立性以及专业胜任能力，并在审计过程 中对项目组成员违反相关职业道德要求的迹象保持警觉。我们对汇伟股份委派的 项目组主要成员如下： 执业资格 项目组成员 职位 专业胜任能力 独立性及相关职业道德 /职称 肖双飞 项目负责合伙人 注册会计师 符合相关要求 符合相关要求