房产集团财务审计制度.docVIP

**房产集团内部财务审计工作管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强企业经济管理工作，健全和完善公司内部控制制度，充分发挥内部财务审计监督和评价的职能作用，提高企业经济效益，根据国家有关内部财务审计工作的规定和**控股创业投资有限公司的有关规定并结合**房产集团实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于**房地产开发集团有限公司（以下简称“集团公司”）及其下属成员企业的内部财务审计工作。 第三条 本办法所称的内部财务审计是指独立监督与评价集团公司本级及所属成员企业财务收支、经济活动的真实、合法、合规和效益的行为。 集团公司内部财务审计人员应当根据本办法要求恪守审计纪律，独立、认真、规范地实施审计，真实反映审计结果，客观评价审计事项，积极提出建议措施。 被审计单位（人）应依照本办法规定接受审计监督，并如实汇报情况、提供有关资料，积极配合审计工作。 第五条 集团公司内部财务审计的范围：（1）财务收支审计；（2）经济效益审计；（3）经济责任审计；（4）投资开发项目审计；（5）企业并购项目审计；（6）集团公司领导交办的其它专项审计。 第二章 内部财务审计机构和审计人员 第六条 集团公司设审计监察管理部对集团公司领导负责，并接受国家审计机关和**控股创业投资有限公司审计监察总部的业务指导。 集团公司审计监察管理部实行一级管理体制，统一负责集团公司本级及下属成员企业的内部