上海市桃浦中学财务管理制度.docVIP

PAGE PAGE 2 上海市桃浦中学财务管理制度 一、行政经费使用和管理 1．行政经费使用原则上应执行党政集体领导下的行政领导专人审批制度。重大开支须集体讨论审批。 2．预算经费的管理和使用应有一定的“透明度”，年初下达的预算额应及时向党政领导班子汇报。 3．严格执行现金管理制度。一切现金收入应入帐，严禁任何人坐支现金。借用备用金、差旅费等应在规定期限内结算，逾期或长期借用公款应视违纪。 4．报销单据应执行经手、证明（或核准）审批三级签字制度。实物报销应执行验收制度，由各有关保管人员开具入库单并签字方可报销，财务人员对不符合手续的报销单据有权拒付。 5．凡借读、罚设、损款、固定资产变价收入等预算外收入一律按规定及时入帐，凡截留以上收入的行为均属违纪。 6．发放加班费由主管部门制单校长审批，考核费奖金等由人事部门制单校长审批。 7．发放现金（包括工资）应由本人签字并不得随意涂改，未经财会人员同意一般不得代签收。凡代签均应签代签人之姓名。 8．严格控制白条。凡白条入帐应由经办人员详细写明情况，领导严格审批。 9．建立支票和印鉴的保管制度，支票专用章和财务主管私章应分别掌管。即：空白支票由会计保管开具，出纳加盖支票专用章，财务主管加盖私章。 10．学校的一切收支都应入帐，遵循公开、合法的原则。收益的分配应严格执行区教育局的有关规定。凡不遵守规定而造成失误和损失，除追究当事人责任外