增值税（小规模税人）营改增网上申报指南.docVIP

增值税（小规模纳税人）营改增网上申报指南 版本号 修订人 时间 1.0 李明 2012/ ?本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报，纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。 对于定期定额的纳税人，不能使用网上申报，请通过其他渠道或到办税大厅办理申报。 一、申报方式 点击左边导航树上的“增值税小规模申报”（如图1-1）链接，进入申报方式选择页面（如图1-2）。申报方式为在线申报。 在线申报无需下载安装相关软件，可以在线填写，在线提交。 图1-1 图1-2 二、在线填写表单 点击“在线填写表单”，打开增值税纳税申报表（适用小规模纳税人），如图2-1。图中灰色背景色的填报项为系统自动计算带出，无需也不能填写；白色背景色的栏目需要纳税人填写。 图2-1 报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及税额计算等。 “纳税人识别号”：自动显示税务登记证号码，一般为15位、18位或20位。 “纳税人名称”：自动显示税务登记证纳税人名称全称。 “税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。 年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月（季）度起按正常情况填报。 如果发现数据有出入，可以点击表单下方的清空按钮。 确定信息无误后可以在左侧菜单栏（如图2-2）选择相应的表单填写当期的报表。填写必要的选项后，报表会自动计算相关数据项，并根据相关业务规则校验当前填写的数据是否正确，如果不正确，系统会给出相应的提示。 图2-2 可以打开右侧栏查看具体的表单填报说明（如图2-3）。 图2-3 填写完毕后，点击“暂存”按钮，则可将已填报表临时存放于网上办税服务厅，可供下次继续填写，不会进行申报；只有点击“申报”按钮才会进行申报，如成功则系统根据填写的内容给纳税人返回网上办税回执单，其间显示当前申报的报表缴款凭证序号、申报报表和金额等，如图2-4。 图2-4 三、申报、缴款查询 纳税人申报之后，可以在登录后的界面查询申报情况、是否已经扣款等。 1、申报查询 在界面左边选择点击“申报表打印”，如图3-1。 图3-1 在打开的界面中选择征收项目为“增值税”，在所属时期起、所属时期止中输入相应日期，点击“查询”，如图3-2。 图3-2 系统将会显示申报情况列表。如图3-3。 图3-3 选择某一个申报，点击“打印申报表”打开申报表页面（如图3-4）。 图3-4 然后点击打印进入打印预览页面进行打印（如图3-5）。 图3-5 首次打印时需安装打印控件（参考文档“操作手册——>常见问题——>网上办税服务厅基本设置及常见问题” ）。 2、缴款查询 在界面左边选择点击“缴款凭证打印”，如图3-6。 图3-6 在打开的界面中选择相应的缴款日期起、缴款日期止，点击“查询”（如图3-7）。系统将会显示缴款情况列表。 图3-7 点击下一步可打印电子缴款凭证（如图3-8）。 图3-8