公司不法行为中董事监督义务与守法义务董事监督义务与守法义务.PDF

2007現代會計論壇學術研討會 公司不法行為中公司不法行為中董事監督義務與守法義務董事監督義務與守法義務的探討的探討 公司不法行為中公司不法行為中董事監督義務與守法義務董事監督義務與守法義務的的探討探討 —兼論—兼論誠信義務的發展誠信義務的發展與定位與定位 ——兼論兼論誠信義務的發展誠信義務的發展與定位與定位 中英文關鍵字及摘要2 一、 前言 ：董事受託義務的引進與界定4 二、 董事未主導參與之公司不法行為 ：董事的監督義務5 （一）概說 5 （二）美國法上的發展5 1. Graham v. Allis-Chalmers (1963) 5 2. In re Caremark (1996)6 3. Guttman v. Jen-Hsun Huang (2003) 7 4. Stone v. Ritter (2006)9 （三）我國法上的觀察與討論11 1. 監督義務作為注意義務的一環 ？11 2. 監督義務與內部控制制度的建置13 三、 董事主導參與之公司不法行為 ：董事的守法義務14 （一）概說 14 （二）美國法上的發展15 1. Roth v. Robertson (1909)16 2. Miller v. ATT (1974) 16 3. ALI Principles of Corporate Governance (1994)17 （三）我國法上的觀察與討論18 1. 守法義務作為注意義務的一環 ？18 2. 董事違反法令的責任20 四、 誠信義務作為董事受託義務的內涵 ：代結論22 參考文獻25 第 1 頁，共 27 頁 2007現代會計論壇學術研討會 中英文關鍵字及摘要 關鍵字 ：受託義務、注意義務、忠實義務、誠信義務、監督義務、守法義務、股 東最大利益 中文摘要 ： 自二００一年公司法修正後 ，董事受託義務的概念在我國獲得明確的肯認。 雖然學界對此已有許多討論 ，惟對於注意義務及忠實義務的內涵及適用，還沒有 完全一致的看法。本文對於公司不法行為中董事責任的探討 ，希望對於受託義務 體系的釐清 ，有所助益。在董事主導參與的公司不法行為中，董事是否違反其守 法義務 ？若該不法行為目的係在追求股東之最大利益，對董事之責任又應有如何 之影響 ？在董事未主導參與 ，而不知悉的類型中，未能發現此一不法行為的存 在，會否使得董事須對公司所受損害負賠償之責 ？吾人又應如何界定此一監督義 務的要求 ？ 在比較 、對照美國實務及我國法制後，本文認為傳統上將監督義務及守法義 務歸類為注意義務之下位類型的作法頗有疑義 。而從美國法制近年來的演變，吾 人更可發現「誠信義務」此一概念在受託義務體系下所扮演的重要角色 。就此而 言，未來台灣如何能夠發展出相類似的功能性概念 ，將是影響受託義務的法制移 植成敗的決定關鍵 。 2007現代會計論壇學術研討會 Keywords: fiduciary duty, duty of care, duty of loyalty, duty of good faith, duty to monitor, duty of legal compliance, maximization of shareholder wealth Abstract: Since the enactment of Company Law Revisions in 2001, the direct