全面预算管理实施方案分析.docVIP

PAGE 黑龙江乌苏里江制药有限公司 全面预算管理实施方案 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _To前言 全面预算管理方案的编制基础和目的 PAGEREF _To\h 1 HYPERLINK \l _To一、全面预算管理方案的编制基础 PAGEREF _To\h 1 HYPERLINK \l _To二、全面预算管理方案编制的作用与目的 PAGEREF _To\h 1 HYPERLINK \l _To第一部分 预算组织 3 HYPERLINK \l _To第一章 预算管理委员会 3 HYPERLINK \l _To第二章 预算管理工作组 3 HYPERLINK \l _To第三章 预算责任网络 4 HYPERLINK \l _To一、预算单位的界定 4 HYPERLINK \l _To二、乌苏里江制药预算责任网络的界定 4 HYPERLINK \l _To第二部分 预算编制 5 HYPERLINK \l _To第四章 预算目标及其指标体系 5 HYPERLINK \l _To一、预算目标的确定 5 HYPERLINK \l _To二、预算指标体系 5 HYPERLINK \l _To第五章 预算编制方法及编制时期 5 HYPERLINK \l _To一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算） 5 HYPERLINK \l _To二、以零基预算的编制方法编制费用预算 6 HYPERLINK \l _To三、编制固定预算 6 HYPERLINK \l _To四、建立总经理机动费用基金 6 HYPERLINK \l _To第六章 预算编制程序 6 HYPERLINK \l _To第七章 各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 7 HYPERLINK \l _To一、销售部的预算编制内容及编制方法 7 HYPERLINK \l _To二、生产车间的预算编制内容及编制方法 8 HYPERLINK \l _To三、供应部预算 9 HYPERLINK \l _To四、其他职能部门的费用预算 9 HYPERLINK \l _To五、财务部预算 9 HYPERLINK \l _To第三部分 预算执行 11 HYPERLINK \l _To第八章 预算执行 11 HYPERLINK \l _To第九章 预算监控 11 HYPERLINK \l _To一、建立责任会计体系 11 HYPERLINK \l _To二、建立预算报告体系 11 HYPERLINK \l _To三、预算监控体系 12 HYPERLINK \l _To第十章 预算调整 13 HYPERLINK \l _To一、预算调整原因 13 HYPERLINK \l _To二、预算调整程序 13 HYPERLINK \l _To三、例外事项 13 HYPERLINK \l _To第四部分 预算考核 14 HYPERLINK \l _To第十一章 预算考评 14 HYPERLINK \l _第十一章_预算考评一、预算考评原则 14 HYPERLINK \l _第十一章_预算考评二、预算考核与成本费用控制考核的对接 14 HYPERLINK \l _第五部分_实施全面预算管理的相关条件第五部分 实施全面预算管理的相关条件 15 HYPERLINK \l _To一、推行全面预算管理的前期准备 15 HYPERLINK \l _To二、实施全面预算管理的条件 15 PAGE 12 前言 全面预算管理方案的编制基础和目的 一、全面预算管理方案的编制基础 全面预算管理方案是建立在黑龙江乌苏里江制药有限公司（