第5章 企业内部控制流程——企业文化.doc

PAGE PAGE 1 第5章 企业内部控制流程——企业文化 5．1 企业文化建设 5．1．1 企业文化建设流程 1．企业文化建设流程与风险控制图 企业文化建设流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 人力资源部 企业文化建设小组 相关部门 如果企业的核心价值观得不到员工的真心认同，企业就可能缺乏凝聚力和竞争力如果 如果企业的核心价值观得不到员工的真心认同，企业就可能缺乏凝聚力和竞争力 如果企业文化定位脱离企业的发展战略，则企业文化就不能为企业提供长久的发展动力 如果企业文化得不到有效的传播和推广，则企业文化就形同虚设，不能为企业发展带来深远影响 审核1根据企业发展战略定位企业文化 审核 1 根据企业发展战略定位企业文化 提炼企业核心价值观参与研讨组建企业文化建设小组 提炼企业 核心价值观 参与研讨 组建企业文化 建设小组 开始5 开始 5 构建企业文化框架体系结束传播推广企业文化4建立企业形象识别系统32研讨企业精神与文化理念分析诊断企业文化现状 构建企业文化 框架体系 结束 传播推广 企业文化 4 建立企业形象 识别系统 3 2 研讨企业精神与文化理念 分析诊断 企业文化现状 践行企业文化参与研讨 践行企业文化 参与研讨 D1 D2 D3 2．企业文化建设流程控制表 企业文化建设流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．企业要获得长久稳定的发展，就必须根据自身的发展战略定位企业文化，让员工明确企业的战略目标、经营方针、管理规范等，自觉地把自我价值与企业价值、个人命运与企业命运紧密地联系在一起 2．企业文化建设小组通过研究企业文化的发展沿袭，对企业文化现状进行诊断分析，总结存在的问题，从而更好地构建具有自身特色、有利于企业长远发展的新的企业文化体系 D2 3．企业应当根据发展战略和实际情况总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼积极向上、诚实守信、开拓创新的核心价值，以确定文化建设的目标和内容，形成企业文化规范，使其成为员工行为守则的重要组成部分 4．企业文化建设小组通过建立企业形象识别系统，将企业的核心价值观延伸到企业的软硬件设施及器物层面，使企业精神通过耳濡目染融入到员工的日常工作和生活中 D3 5．企业应当促进文化建设在内部各层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻，确保全体员工共同遵守；企业应当加强对员工的文化教育和熏陶，全面提升员工的文化修养和内在素质 相关规范 应建 规范 ? 《企业文化建设制度》 参照 规范 ? 《企业内部控制应用指引》 ? 《企业内部控制基本规范》 文件资料 ? 《企业文化现状诊断报告》 ? 《企业文化建设方案》 责任部门 及责任人 ? 人力资源部、企业文化建设小组、相关部门 ? 总经理、人力资源部经理、企业文化建设小组组长、相关部门负责人 5．1．2 企业文化宣传流程 1．企业文化宣传流程与风险控制图 企业文化宣传流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 人力资源部 相关部门 外部单位／大众 企业文化宣传目标不明确，会导致宣传活动的盲目性，从而浪费宣传人力、财力和物力如果对企业文化宣传方案审核不严格，就有可能导致宣传活动失败，甚至产生负面社会影响如果缺乏对企业文化宣传效果的调研、分析和评估，就不能总结和发现问题，不利于企业文化的传播和推广 企业文化宣传目标不明确，会导致宣传活动的盲目性，从而浪费宣传人力、财力和物力 如果对企业文化宣传方案审核不严格，就有可能导致宣传活动失败，甚至产生负面社会影响 如果缺乏对企业文化宣传效果的调研、分析和评估，就不能总结和发现问题，不利于企业文化的传播和推广 监督审批审批审批 监督 审批 审批 审批 撰写《企业文化宣传评估报告》3拟订《企业文化宣传方案》2制订《年度企业文化宣传计划》451结束评估企业文化宣传效果实施企业文化宣传活动准备企业文化宣传资料成立企业文化宣传小组明确企业文化宣传目标开始 撰写《企业文化 宣传评估报告》 3 拟订《企业文化 宣传方案》 2 制订《年度企业文化宣传计划》 4 5 1 结束 评估企业文化 宣传效果 实施企业文化 宣传活动 准备企业文化 宣传资料 成立企业文化 宣传小组 明确企业文化 宣传目标 开始 监督反馈参与活动协助工作积极参与 监督反馈 参与活动 协助工作 积极参与 D1 D2 D3 2．企业文化宣传流程控制表 企业文化宣传流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．企业文化宣传的目标应紧紧围绕企业的核心价值观，根据企业发展战略和自身特点，宣传企业的优良传统和文化底蕴，向员工和社会大众传播积极向上的企业文化 2．《年度企业文化宣传计划》应根据企业文化的宣传目标制订，并考虑企业可以承受的人力、