费用控制与报销管理制度.doc

×××××××公司 创领科技，智汇未来 PAGE2 / NUMPAGES15 专业资料 学习资料 ×××××××公司 管理制度 ×××××××有限公司 费用控制及报销管理具体实施细则 二零一八年七月一日发布 二零一八年七月一日实施 ××××××有限公司 财务部 发 前 言 为贯切实施《×××××有限公司管理制度》现发布此实施细则，请各部门遵照执行。 本规定是由财务部提出；1 版 1 次修订。 本规定是财务部门归口管理。 批 准： 审 核： 编 制： 二0一八年七月一日 目 录 第一章 总则 .4 第二章 费用管理的范围、内容和职责划分 ... 4-5 第三章 费用开支标准和管理权限... . .. .. .. 5-9 第四章 报账审批程序和方法 9-10 第五章 附则 10 附件一 11-12 附件二 ... ...13 费用控制及报销管理办法实施草案 第一章 总 则 为加强财务管理、严控费用支出、提高资金使用效益、确保各项业务工作正常有序运转，特制订本办法，各部门职员必须严格遵照执行。 本办法所指费用是指与经营有关，但不直接进入产品成本的业务管理费用，具体内容以第五条为准。 费用管理原则： 分块控制。对各类费用按其性质和用途分别归口相关部门控制和管理，财务部门除归口管理的部分外，对整个公司的费用实行管理、控制和监督。 量入为出。各部门的费用使用必须坚持量入为出原则，做到有计划地安排和节约使用，不得预支费用。 真实有效。费用开支必须真实，严禁弄虚作假、虚报冒领。 有序运转。费用开支要优先保证各项业务工作的正常有序运转，不能因控制费用而影响经营和工作的展开。 费用管理的范围、内容和职责划分 适用范围 本办法适用于本公司所有职员。 费用管理内容 办公费。指与办公有关的各种办公用品和办公设备费用。 车辆费。 包括车辆购置、维修、保险、油料费、年检费、过桥、过路费、驾驶员补助等。 修理费。指各种固定资产、低值易耗品修理所发生的费用。 业务招待费。包括为开展业务活动所需的各种餐费、住宿费、交通费、娱乐费、烟酒费、物资馈赠、各种协调费等。 业务宣传费。包括各种广告支出、媒体宣传、宣传手册等。 会议费。包括各种会议所发生的住宿费、餐费、水果费、房租费等。 差旅费。包括交通费、食宿费和伙食补助。 通讯费。包括固定电话、移动电话和网络使用费。 水电费。经营用水、用电所发生的支出。 固定资产。 个人借支。 职工培训、招聘、教育费。 年终奖金。 福利费。包括集体福利设施和用于职工个人的福利费、医疗费。 工会经费。 其它：如赞助费、支助费等。 第六条 对以上费用实行财务部门集中管理和归口部门管理相结合的原则。 各归口部门负责本部门管理的费用控制，财务部除负责归口管理的部份外，还要对全公司的费用实行集中统一管理。 第三章费用开支标准和管理权限 第七条 开支标准： 1、办公费。 指与办公有关的各种物资消耗，办公用品和办公设备所开支的费用。各部门日常办公用品由行政部统一购置，由需要人员到行政部领取。行政部应建立领用登记制度。 2、车辆费： （1）公车购置由各用车部门申报，购车与否及购置标准总经理批准。 (2) 实行车辆包干制。总经理每月3000元；副总经理每月2500元。被包干车辆其它一切费用公司不再予以报销。包干范围：省内油费、过桥、过路费、年检费、保险、维修、违章费等。严格控制省外出差开车，特殊情况需开车的，需报总经理批准。 （3）租车管理：员工因公外出办事，原则上使用公共交通工具。因特殊情况，确需租车的，经有权审批人审批后由公司办公室统计计划、统一调车。 私车公用。在公用期间的行驶安全由私车车主负责，在公用期间发生的交通事故赔款等，公司概不负责。 私车公用按以下标准予以补助： 序号 项目 金额 备注 1 汽油费 0