关于海博股份在内控制度-精选版.ppt

上海海博股份有限公司 * 文字说明 * 关于海博股份在内控制度 2011年11月 徐金荣 建设方面的一些思考 ——上海海博股份有限公司 * 海博股份公司作为一家从事出租车客运和现代物流的公众上市公司，于1996年6月6日在上海证券交易所正式挂牌交易，公司注册资本51037万元,旗下有独资或控股企业65家，在职员工12800人。 一、公司基本情况介绍 起步较早，建立了完善的公司治理结构； 设立了符合公司经营管理需要的组织机构； 遵循不相容职务分离的原则，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限； 建立了诸多内控制度； 设立了专门的内审部门，配备了专职审计人员。 二、公司内控情况介绍 组织机构图 股东大会 董事会 总裁 副总裁 监事会 董事会秘书 财务总监 战略委员会 薪酬与考核委员会 提名委员会 审计委员会 安全保卫科 信息中心 计划财务部 人力资源部 投资发展部 法律事务部 审计室 办公室 海博物流公司 海博出租公司 内控随着企业的发展需进一步完善： 1、股份公司为寻求发展，不断实施对外收购兼并，公司经营规模不断壮大，管理的范畴和难度也逐渐扩大； 2、许多内部控制制度内容需进一步延伸和拓展，科学性和系统性需进一步加强； 3、各类权力、各项业务过程、各个操作环节和有关人员的行为都需在有效的内部制约和监督之下,使内控制度具有必要的刚性和严肃性； 4、内部控制存在固有的局限性，它的有效性随着公司内、外部环境及经营情况的改变而改变，只有不断的有效更新完善才可能避免因内部控制失控给企业带来的损失。 三、完善公司内控体系的具体措施 （一）、加强在全公司范围内的内控规范宣传力度 （二）、建立以财会控制为核心的内控机制 （三）、完善具有公司特色的相关内控制度 （一）、加强在全公司范围内的内控规范宣传力度 （1）目的是提高员工尤其是管理者对内控的认识 ； （2）确保公司的每一个岗位及人员、每一项业务或流程、环节都能按规定的制度办理； （3）将内部控制制度的建设作为一项长期任务来抓。 （二）、建立以财会控制为核心的内控机制 我们根据企业的自身特点，高度重视预算管理、财会控制和管理目标考核三个环节，努力将这三个环节搭建成一个完整的内部控制链 ； 管理目标 考核 预算管理 财会控制 建立科学严密的管理制度，实行规范化管理； 梳理业务流程，建立岗位责任制； 建立事前、事中、事后监督体系。 财会控制 管理目标考核 公司按不同的业态制订了管理目标考核办法，规定每年必须根据经营环境的变化要对相关管理目标进行更新，而财务管理的考核处于整个体系的核心地位，占考核的50%。 财务管理目标考核的内容 会计核算的规范； 财务预算的偏差率； 资金管理； 制度执行和财务分析； 内部审计部门对于考核结果变动大的指标，有重点的给予关注督查。 以财会控制为核心的内部控制机制，为内控体系的建设提供了可操作性的依据 : 有效保证公司总部各部门、基层企业经营管理合法合规； 保证了企业经营活动的有序进行，保证资产安全； 保证了财务报告及相关信息的真实完整； 防止、发现、纠正错误与舞弊； 提高了经营效率和效果，促进了公司实现发展战略； （三）、完善具有公司特色的相关内控制度 （1）统一规范公司货币资金的管理制度 （2）规范公司收银制度 （3）规范物资采购的管理制度 （4）规范营运事故管理制度 （1）统一规范公司货币资金的管理制度 集权管理体现 采用了集权和分权相结合的资金管理制度 出租营运分公司的资金限额分配 单位（分公司及其它子公司） 日银行存款余额 车辆数（450辆以下） =20万元 车辆数（450辆以上） =30万元 车辆数（600辆以上） =40万元 车辆数（750辆以上） =50万元 内修单位 =10万元 外修单位 =50万元 汽销公司 =100万元 租赁公司 =150万元 涉及对外筹资事项，统一由股份公司行使对外筹资功能 规定公司内部一般单位不得擅自贷款，由股份公司集中管理。公司可以充分利用整体优势，取得较好融资条件。 2010年度公司综合银行借贷资金平均使用成本为基准贷款利率下浮12.7%，其中信用贷款37.29%，应该说成效明显。 分权管理体现 对非出租车公司，独立拥有资金的经营权和决策权，我们采取市场化管理，而不是行政命令，各单位如有多余资金，可存放在公司财务部，财务部将按照银行同期贷款利率按日予以结息，以充分调动下属单位经营者的积极性。 成效： 最大幅度的减少了整个公司现有的银行账户数量，改变了以往多头开户和管理上的困难局面； 达到了优化资金结构，拓宽融资渠道； 盘活沉淀资金，提高资金使用效果，从资金来源和运用中找出了最佳经济效益； 使公司的财务管理工作迈上了新的台阶，使公司的内控制度更