物资盘点管理规定.docVIP

有限公司 内部资料 制度文件 PAGE4 / NUMPAGES4 原版已签字发 有限公司 原版已签字发 物资盘点管理规定 司规字第27号 第一条 目的 为了统一和规范物资盘点管理，明确盘点要求和流程，保证盘点的准确性和可比性，加强物资使用和管理监督，保证各公司的财产安全，特制定本规定。 第二条 盘点种类和项目 公司实施日抽盘、月盘点、年度盘点和不定期抽盘相结合的管理模式，各种盘点的项目和要求如下： 1、日抽盘 按照日清日结的原则对主要原辅材料实施日盘点。日盘点上由物管人员根据每日出入库情况进行汇总，主管人员抽查核对后，将汇总的出入库及库存情况上报经营、财务、生产、管理等部门，作为制订日常销售、采购和生产计划的依据。日报表一般应于每日上午9：00前完成上报。 2、月盘点 每月月末规定时间由财务、物管和生产部门联合对公司产成品、主辅材料、五金电料、办公用品、劳保用品、在制品进行盘点。盘点以点数、实物称重计量等方式进行，对于不便于计量的散碎料实施分区存放，循环盘点。 3、年度盘点 每年年末指定时间，由公司组织对期末产成品、主辅材料、五金材料、在制品、滞库物资、废旧物资、办公用品、劳保用品和各类财产等全面盘点，年度盘点采用预盘、复盘（加监盘）的组合方式。 4、盘点基准截止时间 按公司财务规定和要求执行。 5、不定期抽盘 公司认为必要时，随时指派人员对相应物资进行抽查，由指派部门填写“物资抽查盘点通知单”通知物管部门组织实施。原则上不预先通知盘点日期及项目。 第三条 月度、年终盘点流程 1、盘点前的准备 1）在月末前三天、年终盘点前一周，各部门组织人员对现场物资进行整理、归类，对废、滞物资事前予以分开，物资的堆置，力求分类清晰、集中、整齐，并设置好标示牌。 2）盘点期间除紧急用料外，原则上暂停收发料。因连续生产无法暂停收发料的，应做好标识和记录。 3）经营部门在盘点前应做好暂停收发货准备，必要时于盘点日前一周通知相关供应商盘点日当天将停止收货，通知相关客户当天将停止出货。 4）生产现场未使用的物料，在满足盘点期间正常生产的情况下应整理退库。对于无法入库的物资，按在制品进行盘点。 5）盘点期间收到的物资，应另行存放，并予以标示。 6）已完成的产品应于盘点日前全部办理完毕入库手续，客户退回的产成品，应于盘点前办妥验收、入库、列帐手续。 2、盘点计划和通知：在盘点前，公司财务编制下发《物资盘点计划》及在账物料明细表，明确盘点负责人、监盘人员、重点事项和相关表格要求。季度盘点前各物资管理部门应组织预盘点，作为正式盘点参考。 3、盘点报告：盘点完成后，由盘点负责人组织编制盘点报告，并报公司总经理。 4、有关问题的整改与监督：盘点报告经总经理审定后，由财务组织对有关问题进行整改，确保整改到位。 第四条 盘点工作的具体要求 1、所有盘点数据必须以实际点数、称量或换算的确实资料为依据，不得猜想和伪造。盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，须盘点人签字认可，否则将追究其责任。 2、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均接受主盘人指挥。盘点终了由各组盘点人向主盘人报告，经批准后方可离开岗位。 3、盘点完毕，各盘点人共同核算盘点盈亏数量，由盘点人编制相应的“盘点统计表”，由监盘人员签字后报财务负责人，财务部门核算盘点盈亏金额，送物资主管部门填列差异原因说明及对策后，编制“盘点报告”。 第五条 盘点报告的内容应包括： 1、报告实盘物资、财产等与财务账面记载数目是否一致，盘盈盘亏的原因，以及调整因素说明等。 2、分析超出最低库存量与最高库存量物资的形成原因，提出改进措施和建议。 3、分析各类不良品、滞库物资、材料、财产的可用程度，提出可行的措施或处置建议。 4、分析当前物资价格趋势和原价格的比价，确定各项资产的真实价值，测算和评估物资潜亏。 5、评价物资、财产管理的绩效，提出改进建议。 第六条 盘点后事项处理 盘点工作完成以后，所发生差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并分析原因，提出纠正及预防措施，防止类似问题的再发生。盘盈盘亏的处理执行财务管理规定。 因物料保管不善或存放过久，造成的物料品质降低而形成的滞库、不良品、报废品等物料减价，应与盘亏一并处理。 第七条 盘点奖惩 1、严禁盘点数据人为造假。 2、公司按照物料管理分工，考核盘点物资差错率，并与员工绩效考核。在盘点工作中表现优异者，给予嘉奖；对违反盘点规定、弄虚作假的，视其情节轻重按公司《奖惩管理办法》执行。 第八条 有关定义和注意事项 1、在制品：指已出库进入生产现场进行加工的原材料、半成品，和在生产现场的未入库成品、半成品、废料、回