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商业银行理财产品性质与理财行为矛盾分析 　　作者简介：胡云祥（1955.9-），男，上海立信会计学院金融学系教授，硕士。 　　摘要：本文通过对不同类型理财产品的具体分析，提出了商业银行综合理财产品具有储蓄、信托和委托代理三类不同的性质，而不仅仅是银监会所定义的委托代理一种性质；在此基础上探讨了因理财性质不同所形成的商业银行对客户相互矛盾的理财行为、双方风险与收益的博弈关系以及产生的问题。 　　关键词：商业银行；理财产品；理财性质；理财行为 　　中图分类号：F832文献标识码：A文章编号：1006-1428（2006）09-0072-03 　　 　　一、商业银行个人理财产品性质分析 　　 　　(一)银监会对商业银行个人理财产品性质的界定 　　银监会在所颁布的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》中，对商业银行个人理财业务做出如下界定： 　　关于个人理财业务，《办法》第二条中规定：“本办法所称个人理财业务，是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动”；关于个人理财业务的类型与性质，《办法》第七条、第八条、第九条分别规定：“商业银行个人理财业务按照管理运作方式不同，分为理财顾问服务和综合理财服务”；“理财顾问服务，是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务”；“综合理财服务，是指商业银行在向客