会计核算系统-第二代支付系统.pdf

ACS 系统及第二代支付系统介绍 李良 博士 looey@ 2012/2/24 • 银行业会计结算电子化最新技术方案与应用：电子联行管理与技术； 现金结算、转账结算、代理业务结算电子化；资金清算电子化；电话 银行、网上银行的电子化发展模式；全程电子化贸易结算平台的构架 等。 • 集中对总行会计核算的影响及风险防范措施；基于互联网网络环境下 会计结算电子化系统的风险及对策。 • 商业银行电子化系统的风险管理构架与手段 • 2010年我国支付量达到了1600万亿 • 网络支付的成功率基本上保持在99.999% • 网上支付跨行清算系统实行7 ×24小时连续运行 • 支付宝、快钱等27家公司获得了央行5月18 日签发的首批第三方支付 牌照 • 2011年5月23 日，中国支付清算协会成立 • Visa打击银联万事达联盟发难境外无卡支付 •网络银行案件不断发生 •有媒体报道一家名为GSPAY的境外支付企业由于未取得央行《支付 业务许可证》，将大部分商户的资金冻结，携款潜逃，且资金数量 不在少数 目录  ACS 系统  概念  国内外支付结算体系现状  第二代支付结算系统介绍  支付结算创新与风险管理 银行支付结算风险已渗透到银行会计结算工作的各个环节 • 清算风险 – 清算风险是银行在清算同城票据交换资金或系统内联行资金过程中产生的风 险。第一，个别行、社在同城结算和联行清算环节上控制不严所产生的风险 ；第二，商业银行将资金矛盾转化为结算矛盾，利用联行体系的关联性而导 致的地区性支付风险。 • 票据风险 – 结算业务是通过银行提供各种支付结算的手段与工具，为客户实现经济活动 中的货币给付转移。 • 结算操作风险 – 商业银行支付结算操作风险意识淡化，政治思想工作薄弱。 • 内控风险 – 人员配备不到位、规章制度形同虚设，特别是一些基层分支机构人手配备不 足或随意抽调会计人员应付紧急任务，使业务相互制约机制不落实、出现真 空和漏洞，被犯罪分子伺机作案。、使一些内部案件长期暴露不了。 • 经营风险 – 经营风险是指银行由于经营管理不善，各种风险积聚到一定程度集中表现为 流动性困难而引发的支付风险。 • 中央银行会计核算系统（ABS ）尚未实现数据集中，同一 银行机构的多个账户数据分散摆放在人民银行341个ABS 系统中，这些账户有的属于支付系统清算账户，有的属于 人民银行会计核算系统内部账户。 • ACS1 ：业务处理系统 • ACS2 ：信息管理系统 第二代支付系统与ACS • ACS系统将实行全国数据集中，一点接入第二代支付系统。由于第二代 支付系统在支付系统专网（简称“外网”）运行，ACS在人民银行内联 网（简称“内网”）运行，两者相对独立。 • 按照人民银行网络建设规划，第二代支付系统将通过建立ACS专用服务 器实现与ACS一点连接，两系统通过内外网数据安全平台交换信息。 • SAPS每日结算服务的关闭时间由ACS控制，不受大额支付系统运行时 序的限制，以满足各业务子系统的资金结算需求。在每日大额支付系统 关闭后，人民银行会计营业部门仍可以通过ACS系统直接向SAPS提交 资金结算指令，小额支付系统等业务子系统也可直接向SAPS提交净额 结算指令，有效满足各类业务的资金结算需求。 第二代支付系统与ACS关系结构图 支付系统专网 人民银行内联网 清算账户管理系统 (SAPS) 中央银行会计核算 ACS 专用