-精选版201503 财务管控模式(发).ppt

ABC公司家底 项目 金额 说明 项目 金额 现金 300 　 应付帐款 3,000 应收帐款 3,000 1000万呆帐；1000万1-2年；1000万3年以上 短期借款 2,600 存货 3,000 1000万呆料；500万1-2年；1000万3年以上 股本 500 固定资产净值 300 　 未分配利润 500 合计 6,600 　 合计 6,600 PS：因转卖，营销老总刚离职，带走了一批业务骨干 轻资产 行动计划 轻资产 行动计划 1、个人提交可实施的行动计划 2、部门汇总核心行动计划 3、组织评审 4、部门实施行动计划 5、财务审核，成果奖励 1、资产管理的关键要素有哪些？ 2、我部门资产状况如何？ 3、怎么办？ * 解读现金流量表 现金为王 诊断企业健康状况 现金流量表 健康 * 现金 流 1、现金流 = 流入 – 流出 2、三大活动：经营活动 投资活动 筹资活动 * 经营现金流 -2 投资现金流 -1 净利润 2 投固定资产 　 折 旧 1 投子公司 -1 营运资金变动 -5 筹资现金流 3 应收款变动 -7 短期借款 3 存货变动 -3 股东增资 　 应付款变动 5 净现金流 0 现金流量表解读 苦干 巧干 * 企业造血能力 — 类金融模式 营运资产 周转天数 苏宁 万科 万达 应收款 0 -550 -151 存 货 60 1321 23 应付款 123 -61 -11 合计 63 832 -117 企业造血能力取决于商业模式 企业基业长青之根本是平衡现金流 结合生命周期控制负债率 成长 强劲 稳健 收缩 财务指标 初创期 成长期 成熟期 衰退期 早期 中后期 收入 =0 >0 >0 >0 >0 净利润 <0 <0 >0 >0 <0 经营现金流 <0 <0 >0,<0 >0 <0 白云 成本控制 现金流控制 存货收款风险控制 * 巧借力 行动计划 轻资产 行动计划 1、个人提交可实施的行动计划 2、部门汇总核心行动计划 3、组织评审 4、部门实施行动计划 5、财务审核，成果奖励 1、我们公司可以向谁借力？ 2、如何借？ * 讨论：我如何做到低成本、轻资产、巧借力  讨论：时间：10分钟/组 分享：4分钟/组 评分：1、表达清晰度1-2分； 2、点子好，方法实施性强3-7分； 3、时间控制好1分，超时0分  《财务管控》培训落地行动计划 所在部门： 姓名： 序号 改进事项 具体行动举措 成果要求 完成 时间 责任人 检查人 未完成成长 1 　 1.1 　 　 　 　 　 1.2 　 　 　 　 　 1.3 　 　 　 　 　 说明：以班组科室为单位，每个单位要求每个事项至少“一条”以上行动计划。 股 东 回 报 率 盈利 能力 资产 效率 资本杠杆 = × × 损益 表 资产 负债表 现金 流量表 雷达剑谱 * 公司 盈利能力 资产效率 经营风险 股东 回报率 净利润率 资产周转率 资本杠杆 A公司 30% 0.8 1 24% B公司 20% 1 1.5 30% C公司 15% 1.5 1.8 41% 举例 看成绩 看家底 过日子 看风险 看伤疤 看部门 看员工 雷达剑谱 看产品 看客户 一眼看穿 看趋势 * 管理决策工具 — 雷达剑谱12张报表 NO1- 看成绩（损益分析） NO2- 看产品（产品损益分析） NO3- 看部门（部门损益分析） NO4- 看客户（客户损益分析） NO5- 看员工（员工贡献分析） NO6- 看趋势（收入趋势分析） 盈利能力 资产效率 NO7- 看家底（资产负债表分析) NO8 - 看风险（应收款帐龄分析) NO9 - 看风险（存货库龄分析） NO10- 看伤疤（不良资产分析） 经营风险 NO11- 看健康（现金流分析） 一眼看穿 NO12- 股东回报率分析 * 三比三看看成绩 资产帐龄看家底 现金流量看健康 雷达剑谱 生命周期定决策 * 三驾马车决策法 决策层 股东回报率 管理层 多赚 快跑 巧借 执行层 低成本 轻资产 类金融 * 成本创新可多赚 资产轻盈促快跑 安全负债巧借力 三驾马车 * 雷达 剑谱 董事会 股东回报率 经营层 三驾马