九江学院会计电算化管理制度九江学院财务处欢迎您.docVIP

PAGE PAGE 162 九江学院会计电算化管理制度 九院字[2007]184号 总 则 1、会计电算化是一项政策性、制度性、技术性都很强的工作，为保障我校会计电算化工作顺利开展，确保电算化条件下会计数据真实、准确、安全，根据国家《中华人民共和国会计法》、财政部颁发的《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》等有关规定，结合我院实际情况，制定本制度。 2、我校会计电算化由院财务处负责统一组织实施和管理。为便于会计信息交流和共享，实现网络化管理，财务处建立网上查询平台。 3、会计人员都必须经过电算化培训并逐步取得《电算化上岗证书》，从而提高电算化工作的质量。 4、各科室要制订并严格执行电算化管理制度，明确岗位职责，落实岗位责任制。 5、财务处将加强电算化审查工作：从严监督本部门计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。 6、财务处密切同信息中心的联系，加强防范措施，坚决杜绝外部入侵。 电算化岗位责任制度 会计电算化工作岗位分为：电算化主管、系统管理员、软件操作员、审核记帐员、会计档案管理员、电算审查员、数据分析员。在不违背内部牵制原则下，可一人兼任多个岗位。 1、电算化主管：负责组织协调会计电算化正常运行，协调各岗位的工作关系，负责电算化岗位设置、人员分工和设置操作权限，落实岗位责任制。此岗位可由会计主管担任，电算化主管不能兼任系统管理员，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。 2、软件操作员：按照分管的财务会计工作和会计核算要求做好凭证等有关资料的预处理工作，负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，按权限进行会计数据处理、输出记帐凭证、会计帐簿、报表。负责输入会计数据的正确性验核，发现故障应及时向系统管理员报告，要求具备会计软件操作知识，达到会计电算化初级知识培训水平。此岗位可由会计人员担任。 3、审核记帐员：负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证）进行审核，对不符和财务会计制度和有关规定的凭证以及填制的不符和要求的凭证、金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证，要求操作人员查明原因并进行修改；对正确的会计凭证，通过财务软件进行审核记账同时登记计算机内的有关会计帐簿；对打印输出的账簿、报表进行确认。此岗位可由会计主管担任，要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化初级知识培训水平。此岗位可由会计主管担任。 此岗位不得由出纳人员兼任，也不得审核自己输入的凭证（软件有控制）。 4、系统管理员：负责会计电算化系统的运行环境的建立，组织协调各工作站对软件的运行工作，负责保证计算机硬件、软件的正常运行，负责掌管增加、删除帐套和增加、删除操作员的密钥，管理计算机会计数据，负责计算机数据的日常备份，发现软件或硬件问题应及时解决，发生不可解决的问题时，应及时向软件公司技术人员联系尽快解决。此岗位要求熟练掌握硬件及软件操作技能，达到会计电算化中级知识培训水平，可由会计人员兼任，也可配备专职人员担任。此岗位不得兼任出纳工作。 5、会计档案管理员：负责管理存档的会计系统的数据软盘（磁带，硬盘，光盘）、程序光盘（软盘）、打印的会计账表、凭证和各种资料的保管工作,作好会计软件及数据资料的安全保密工作。此岗位可由除出纳以外的会计人员兼任。 6、电算化审查员：负责监督检查电算化安全运行和会计数据的合法性、真实性、准确性的检查监督，防止利用计算机作弊。此岗位可由会计负责人或会计主管兼任。 7、数据分析员:负责对计算机内的会计数据进行分析，要求具备计算机和会计知识，达到会计电算化中级知识培训水平，此岗位可由会计主管兼任。 电算化操作管理制度 （一）系统操作管理 1、系统操作人员及其操作权限，由电算化主管提出意见，报单位主管领导批准后通过系统设定。增加、删除帐套和增加、删除操作员由系统管理员设置；操作员的操作权限由电算化主管设置。系统管理员和电算化主管不得一人兼任。所有操作人员都要设自己的密码，在被授权的范围内进行操作，操作密码只能本人知道，严格保密，并定期更换。出现问题按操作日志记载的有关操作人员追究责任。 2、健全内部控制制度，操作人员必须明确划分操作权限，互相牵制。操作人员必须严格在规定的权限范围内进行操作。 3、任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不得随意增加、删除、修改数据，不得修改原程序和数据库表结构。 4、操作人员培训合格后持证上岗。操作人员上机前，应该作好准备，尽量减少计算机的占用时间，提高工作效率。 5、操作人员严格按照原始凭证的数据编制凭证并输入计算机。 6、审核人员应及时检查操作人员输入的凭证的数据与原始凭证数据的一致性、合法性。若发现已输入的凭证有误，在记账前发现的，可要求凭证制作人员进行修改；在记账后发现的，要求凭证制作人员，以红字冲销纠正，再输入计算机。 7、在系统运行过程中，操