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指标 书面文件 前期准备 打分标准 进出口业务管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制，经抽查有关单证，未发现有不符合海关监管规定的情形。 公司货物流、单证流、信息流的流程控制的书面文件 对HQ系统中反映的企业进出口活动，分别抽查10份以上的单证 HQ系统查询企业的进出口活动情况 （1） 书面文件符合要求 （2） 抽查的单证未发现异常情况。 5. 进出口活动 * 指标 书面文件 面谈 打分标准 （1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。 公司内部审计制度的书面文件 提供内部审计机构或岗位的人员名单或者聘请的外部单位及人员名单 与内审人员 （1） 书面文件符合要求 （2） 有专门的内部审计机构或岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计 （3） 有内部审计档案 （2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。 公司内部审计档案 6. 内审制度 * 指标 书面文件 前期准备 打分标准 （1）建立对进出口业务发现问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。 公司责任追究制度或措施的书面文件 责任追究的书面记录 与负责海关事务的高级管理人员 （1） 书面文件符合要求 （2） 通过面谈向负责海关事务的高级管理人员了解的情况与书面文件一致 （2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。 公司责任追究制度或措施的书面文件 责任追究的书面记录 与负责海关事务的高级管理人员 7. 责任追究 * 指标 书面文件 面谈 打分标准 （1）建立改进制度或者措施。 公司改进制度或措施的书面文件 与负责海关事务的高级管理人员 （1） 书面文件符合要求 （2） 通过面谈向负责海关事务的高级管理人员了解的情况与书面文件一致 （2）对海关要求的规范改进事项，负责关务的高级管理人员要直接负责具体规范改进实施。 查阅整改的书面记录 与负责海关事务的高级管理人员 8. 改进机制 * 指标 书面文件 查核系统 打分标准 具备真实、准确、完整、有效记录企业生产经营、进出口或者代理报关活动的信息系统，特别是财务控制、关务物流控制等功能模块有效运行。 系统名称、系统来源、系统介绍、系统使用手册 实际登陆系统 （1） 有信息系统 （2） 有财务控制和关务物流控制模块 （3） 通过系统可以查询企业生产经营、进出口或者代理报关活动 9. 信息系统 * 指标 书面文件 查核系统 打分标准 （1）生产经营数据以及与进出口活动有关的数据及时、准确、完整录入系统，系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。 系统使用手册 系统实际演示 系统数据保存年限 （1） 抽查的单证通过系统可以查询，比对一致 （2） 数据保存年限符合要求 （3） 通过面谈向系统数据录入人员了解的情况与相关规定一致 （2）进出口或者代理报关活动等主要环节在系统中能够实现流程检索跟踪。 抽核10份以上的进出口单证，与系统数据比对 系统数据比对 10. 数据管理 * 指标 书面文件 面谈及查核系统 打分标准 （1）建立信息安全管理制度，保护信息系统安全，并对员工进行相关培训。 信息安全管理制度的书面文件 信息安全的培训书面记录 与员工面谈 （1）书面文件符合要求 （2）实际登陆系统查核符合信息安全要求 （3）通过面谈向系统管理员、员工了解的情况与书面文件一致 （2）有专门程序或者制度，识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追究。信息系统要使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码。 系统使用手册 与系统管理员面谈、员工面谈 （3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防火墙技术。 与系统管理员面谈和查核系统 11. 信息安全 * 组织建设 2 2 1条4项 财务状况标准 * （五）财务状况 14. 盈利能力 15. 缴税能力 13. 偿付能力 12. 会计信息 二、财务状况标准 N * 指标 书面文件 打分标准 （1）会计账簿和财务会计报告等会计资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有关情况，财务处理及时、规范。 会计师事务所审计报告 以审计报告为判断依据 （2）企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。 申请（当年度的） 再认证（认定后每年的） 12. 会计信息 提交供否定意见，或无法表示意见的审计报告，或不能提交审计报告的，得－2分 提交带强调无保留意见或保留意见审计报告的，得－1分