巴塞尔协议(一、二、三)内容总结.pdfVIP

巴塞尔协议 1、2、3 内容总结 巴塞尔协议 Ⅰ 1988 年巴塞尔协议全称为 《统一资本衡量和资本标准 国际协议》，其 目 是通过规定银行资本充 足率，减少各国规定 资本数量差异，加强对银行资本及风险资产 监管，消除银行间 不公平竞争。 1988 年巴塞尔协议基本内容由四方面组成： 1、资本 组成。巴塞尔委员会认为银行资本分为两级。第一级是核心资本，要求银行资本中至少 有 50%是实收资本及从税后利润保留中提取 公开储备所组成。第二级是附属资本，其最高额可等同于 核心资本额。附属资本由未公开 储备、重估储备、普通准备金 （普通呆账准备金）、带有债务性质 资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成。 2、风险加权制。巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不用资产 风险程度确定相应 风险权重， 计算加权风险资产总额：一是确定资产负债表内 资产风险权数，即将不用资产 风险权数确定为五个 档次：分别为 0、10、20、50、100。二是确定表外项 目 风险权数。确定了 1、20、50、100 四个档次 信用转换系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项 目 风险权数相乘，作为表外项 目 风险权 数。 3、目标标准比率。总资本与加权风险资产之比为 8% （其中核心资本部分至少为 4%）。 银行资本充 足率=总资本/加权风险资产 4、过渡期和实施安排。过渡期从协议发布起至 1992 年底止，到 1992 年底，所有从事大额跨境业 务 银行资本金要达到 8% 要求。 1988 年巴塞尔协议主要有三大特点：一是确立了全球统一 银行风险管理标准；二是突出强调了资 本充足率标准 意义。通过强调资本充足率，促使全球银行经营从注重规模转向资本、资产质量等因素； 三是受 70 年代发展中国家债务危机的影响，强调国家风险对银行信用风险的重要作用，明确规定不同 国家 授信风险权重比例存在差异。 巴塞尔资本协议Ⅱ 三大支柱，即最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。 ①第一大支柱：最低资本要求。最低资本充足率要求仍然是新资本协议 重点。该部分涉及与信用 风险、市场风险以及操作风险有关 最低总资本要求 计算问题。最低资本要求由三个基本要素构成： 受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。其中有关资本的定义和 8％ 最低资本比率，没有发生变化。但对风险加权资产 计算问题，新协议在原来只考虑信用风险 基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总 风险加权资产等于由信用风险计算出来 风险加权资 产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来 风险加权资产。 ②第二大支柱：监管部门 监督检查。监管部门 监督检查，是为了确保各银行建立起合理有效 内部评估程序，用于判断其面临的风险状况，并以此为基础对其资本是否充足做出评估。监管当局要对 银行 风险管理和化解状况、不同风险间相互关系 处理情况、所处市场 性质、收益 有效性和可靠 性等因素进行监督检查，以全面判断该银行 资本是否充足。在实施监管 过程中，应当遵循如下四项 原则：其一，银行应当具备与其风险相适应 评估总量资本 一整套程序，以及维持资本水平 战略。 其二，监管当局应当检查和评价银行内部资本充足率 评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监 管资本比率的能力；若对最终结果不满意，监管当局应采取适当的尽管措施。其三，监管当局应希望银 行 资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准 资本。其四，监管当局 应争取及早干预，从而避免银行 资本低于抵御风险所需 最低水平；如果得不到保护或恢复则需迅速 采取