生产企业出口退税申报系统操作培训.ppt.pptVIP

5：手册核销 来料加工手册核销不用在软件里做任何操作，待国税核销通知后，带好相关资料到税务局办理核销手续。 （三）：补办出口报关单 补办报关单，生产企业在出口货物报关单（出口退税联）遗失后，必须在货物出口后6个月内，向海关申请补办之前，在退税软件单证证明录入模块下录入补办单据信息，生成《关于申请出具（补办出口报关单证明）的报告》及电子数据，向主管退税机关申请出具《生产企业补办出口货物报关单证明》，并据以作为向海关申请补办报关单的凭据。 （四）：退运已办结 生产企业已报关出口的货物，因货物质量以及其它原因发生退关退运的，应通过本软件单证证明模块生成《出口货物退运已办结税务证明的申请》及电子数据，连同相关资料向主管退税机关申请办理《出口货物退运已办结税务证明》，并据以作为向海关领取退运货物的凭据。 （五）：延期申报 出口企业由于单证不齐，不能在90天申报退税，可在90天内在本系统单证证明下面做延期申报备案，并打印出延期备案申请及电子数据报送到主管退税机关进行审批，批准后可再延3个月，延期只能延一次。 延期申报录入界面 第六讲 申报方面应着重注意的问题 1 、在录入数据的过程中，跳入下一行时尽量敲回车键，一直回车到底，根据弹出对话框的提示继续下面的录入，这样的好处是，软件里的很多数据关系通过敲回车键，可以自动带出，以免发生错误。 2、免税录入主表部分的出去日期是报关单上右上角的出口日期，而非申报日期和开票日期。 3、数据的撤销，当录好免退税数据以后，也生成电子数据了，这时发现数据录入错误了，该如何处理，很多会计打开软件后发现数据没了，其实这个时候请大家放心，数据还是在软件里的，只是处于已申报状态，所以看不见，只要大家撤销申报数据，即可看到刚录入的信息，找到错误信息，点击修改，改好后再重新申报。如果企业已经将电子数据上报了税务局，那将无法修改，只能等税务局疑点通知，下月去税务局处理疑点。 4、运保佣的录入，当报关单上的成交方式是CIF或者CF时，在录入免税从表时，对应产品的外币金额应该填写扣除所分摊的运保费后的金额，发票金额正常填写。 做完免税明细录入后，需紧接着增加一张免税明细录入（运保佣），由于这个运保费是没有单独开发票的，所以发票号为YBY+申报年月，贸易方式选择98运保佣，发票总金额=-(运保费*汇率). 从表部分，发票金额自动带出负数，由于运保费是不能退税的，所以不予抵扣税额要重新计算， 不予抵扣税额 =-(运保费*汇率)*征退税率之差 运保佣可以逐笔录入，也可统计一起录入，具体情况咨询各地税务机关。 6、退税明细数据申报录入时应注意以下几个要点： （1）必须收齐出口货物报关单等退税原始凭证，才能操作退税明细数据申报录入。 （2）之前已作免税明细数据申报的出口货物，而后发生了部分退运，取得的出口报关单上已由海关注明退运数量、金额，对于此情形的出口报关单，在退税明细数据申报录入之前，应开具红字的出口专用发票并录入免税明细数据。退税明细数据申报录入时，输入12位报关单号码，回车后对外币金额进行修改，以原外币金额减去退运金额后的实际出口的外币金额录入，相应修改美元金额；接着，必须对发票金额进行修改，以原发票与红字发票的金额正、负合计数录入，回车，重新计算免抵退税额，最后补录入关联发票号。 生产企业常见审核疑点 * * * （9）外币币别：根据外汇代码自动带入。 （10）外币金额：按出口报关单上本项商品列明的金额录入。 （11）汇率：按出口企业记账汇率填报。 （12）报关单金额：系统自动计算。 （13）美元汇率：按规定的汇率录入。可以是记账汇率，每月1日的汇率，或当月平均汇率，当出口币种为美元的时候，此汇率与(11)取相同值 （14）美元金额：系统自动计算。 （15）发票金额（￥）：根据该报关单对应的出口发票金额录入。此发票金额为报关单上单项商品的人民币金额。在同一申报序号下，所有报关单项的“发票金额”之和应小于等于“发票总金额”。当“贸易性质码”为“98运保佣”时，“发票金额（￥）”均以负数反映。（16）征税率：根据商品代码带入。 （17）退税率：根据商品代码带入。 （18）不予抵扣税额：根据“从表”中“发票金额（￥）”×(征税率-退税率)自动计算。运保佣应参与计算不予抵扣税额，以负数出现。 以下部分由系统计算生成，不需人工录入 （19）应预免抵退税额：根据“从表”中“发票金额（￥）”×退税率自动计算，不能人工录入。 （20）进料手册号：从已登记的进料加工手册号中选择。 （21）计划分配率：根据选择的进料加工手册号带入。 （22）组成计税价格：系统自动计算，等于“从表”中“发票金额（￥）”×计划分配率。 （23）免抵退税抵减额：系统自动计算，等于组成计税价格